Консультация юриста
Назад

Транспортный налог 2019: как рассчитать и оплатить, какие льготы имеются

Опубликовано: 19.12.2019
0
2

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто фактически ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам.

Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:

  1. Автомобилей.
  2. Мотоциклов и мотороллеров.
  3. Автобусов.
  4. Самоходных машин.
  5. Снегоходов и мотосаней.
  6. Самолетов и вертолетов.
  7. Яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressen-GB

Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.

Налоговая не будет долго ждать и начнет процедуру взыскания. Этапы такие:

  1. Сначала придет требование об уплате налога. Там будет дата, когда нужно погасить долг.
  2. Если проигнорировать требование, налоговая подаст в суд. Вас туда не позовут: это будет судебный приказ без заседаний и вызова сторон.
  3. По судебному приказу деньги спишут со счета. Банк обязан исполнить это требование.
  4. Информацию о долге могут направить работодателю.
  5. Если долг передадут приставам, они могут запретить выезд за границу.

Порядок расчета транспортного налога

Н = НБ * С * К1 * К2 – П,

где НБ – налоговая база конкретного транспортного средства (в зависимости от типа транспортного средства это может быть, например, мощность двигателя в лошадиных силах, валовая вместимость в регистровых тоннах или даже единица транспортных средств) (ст. 359 НК РФ);

С – налоговая ставка в отношении такого транспортного средства. Она устанавливается законом субъекта РФ либо, если региональным законодательством не установлена, берется из ставок, указанных в п. 1 ст. 361 НК РФ;

К1 – повышающий коэффициент, который применяется только для легковых автомобилей. Этот коэффициент зависит от средней стоимости легкового автомобиля и количества лет, прошедших с момента его выпуска. К примеру, для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет коэффициент К1 принимается равным 1,1.

К2 – коэффициент владения транспортным средством в году, за который рассчитывается налог. Этот коэффициент определяется как отношение к 12 количества полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика;

П – плата «Платону», перечисленная по такому транспортному средству в году, за который рассчитывается транспортный налог. Если такая плата превышает рассчитанный налог, уплачивать транспортный налог не придется. Кстати, дорожным налогом иногда называют и «платоновскую» плату, т. е. плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения.

Годовой транспортный налог разбивается по кварталам на части – авансовые платежи. В этом случае формула расчета внутригодовых платежей по транспортному налогу изменится. Но региональным законом уплата авансовых платежей может не предусматриваться вовсе.

Приведем пример расчета транспортного налога московской организацией по итогам 2017 года в отношении легкового автомобиля Volvo XC 90 D5 AWD Auto Momentum (дизель, мощность 235 л.с.) 2017 года выпуска. Автомобиль приобретен 02.06.2017 и в этот же день поставлен на учет в ГИБДД.

Производим расчет налога на автомобиль

Транспортный налог на территории г.Москвы установлен Законом г. Москвы от 09.07.2008 № 33. Авансовые платежи в течение года не уплачиваются (п. 1 ст. 3 Закона).

Для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 225 л.с. до 250 л.с. установлена налоговая ставка 75 руб./л.с. (ст. 2 Закона).

В соответствии с Перечнем легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2017 года (Информация Минпромторга от 28.02.2017), приобретенный организацией автомобиль относится к легковым автомобилям стоимостью от 3 до 5 млн.руб. А учитывая, что с года выпуска приобретенного автомобиля прошло не более 1 года, при расчете транспортного налога применяется коэффициент К1=1,5.

Необходимо помнить, что автомобиль зарегистрирован за организацией 02.06.2017, следовательно, количество полных месяцев владения автомобилем составляет 7 (июнь включается, поскольку автомобиль зарегистрирован на организацию до 15 числа). Поэтому для расчета транспортного налога коэффициент К2 составляет 0,5833 (7/12).

Предлагаем ознакомиться:  При Задолженности За Неуплату Налогов 10000 Рублей Могут Приставы Забрать Авто — Защитим Ваши Интересы

Н = 235 * 75 * 1,5 * 0,5833 = 15 421 (руб.)

Владельцам машин, мотоциклов и яхт не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.

Расчет налога на автомобиль производится о определенной формуле. Значение составляющих данного уравнения зависит от региональных властей. Дело в том, что расчет на налога на автомобиль во многом зависит от налоговой ставки. Она-то и устанавливается властями конкретной области.

Расчет транспортного налога на автомобиль, это уравнение, которое имеет несколько исходных данных:

  • коэффициент, который установлен главой администрации того или иного региона. При этом, необходимо понимать, что расчет стоимости налога на автомобиль осуществляется ежегодно. Если же владелец транспортного средства является собственником автомобиля период, который меньше одного календарного дома, то об этом нужно сообщить в налоговую. Речь идет о том, что в уведомлении, которое приходит владельцу автомобиля, следует указать период владения им в течение календарного года. При этом, нужно указать сумму налога, которая подлежит к уплате. Расчет налога на автомобиль по лошадиным силам производится самостоятельно. Окончательная сумма указывается в квитке, который присылается налоговой службой.
  • расчет стоимости налога на автомобиль зависит и от количества лошадиных сил. Расчет налога на автомобиль по лошадиным силам зависит только от одной величины. Мощность двигателя имеет принципиальное значение. В данном случае, действует принцип согласно которому, чем больше мощность машины, тем больше стоимость налога.

При этом, существует определенная градация. Коэффициент налога увеличивается пропорционально уровню мощности машин. В данном случае, можно отметить следующие границы — 100 лошадиных сил, 150 лошадиных сил, 200 лошадиных сил и так далее.

Непосредственно, сумма налога рассчитывается следующим образом – региональный коэффициент умножается на количество лошадиных сил автомобиля.

К примеру, коэффициент Мурманской области составляет 20 (это условное значение). Для расчета нужно взять автомобиль, мощность которого составит 100 лошадиных сил.

Дальше все просто – нужно умножить коэффициент, значение которого составляет 20 на количество лошадиных сил, а их, как известно, 100. В результате, получается 20 на 100, равно 2000 рублей. Это и будет сумма налога.

Транспортный налог 2019: как рассчитать и оплатить, какие льготы имеются

Расчет налога на грузовой автомобиль осуществляется примерно по тому же алгоритму. Значением, которое меняется, является коэффициент.

Расчет налога на грузовой автомобиль — сумма налогов, которую необходимо уплатить за право собственности на грузовой транспорт, напрямую зависит от регионального коэффициента. Правительство вправе только рекомендовать такую сумму и устанавливает ее пределы. Конкретное же знание коэффициента определяется руководством соответствующего субъекта федерации.

Смысл в том, что такие автомобили, как правило, используются в коммерческих целях. Следовательно, их владельцы должны платить больше, чем простые собственники частного автотранспорта.

К примеру, властями некоторых регионов России установлен коэффициент в 50 и более рублей за одну лошадиную силу. Таким образом, за автомобиль, мощность которого составляет 250 л.с. придется отдать 12500 рублей за год владения.

В некоторых случаях, данный коэффициент может достигать 85 рублей за лошадиную силу.

В этом смысле очень выгодным и своевременным является разрешение регистрировать транспорт в любом регионе безотносительно к месту регистрации и проживания владельца.

Таким образом, удается существенно сэкономить и сократить расходы на содержание транспортного средства. Данное обстоятельство очень важно для владельцев грузового транспорта. Ежегодная экономия на налоге может составить до нескольких десятков тысяч рублей.

Таблица расчета налога на автомобиль выглядит следующим образом в виде уравнения: региональный коэффициент нужно умножить на количество лошадиных сил. Полученное числовое значение и будет суммой подлежащего к уплате налога в рублевом выражении.

Предлагаем ознакомиться:  Транспортный налог 2019: как рассчитать и оплатить, какие льготы имеются || Какой налог на второй автомобиль

Расчет налога с продажи автомобиля основывается на налоговом законодательстве. С точки зрения закона, реализация транспортного средства, это доход. Следовательно, такая сделка облагается определенным вычетом.

Как правило, такой налог составляет стандартные 13 процентов от суммы сделки.

При этом, налоговые органы должны узнать о совершении такой сделки.

Получить информацию о продаже автомобиля можно из налоговой декларации владельца транспортного средства. Помимо этого, инспекторы налоговой службы практикуют регулярное проведение сверок в органами ГАИ. Таким образом, они получают своевременные сведения о смене владельца автомобиля.

Вследствие данного подхода, скрыть продажу автомобиля если и удастся, то не надолго. В результате, все равно придется уплатить этот налог. Только при его несвоевременной оплате, к продавцу могут быть применены штрафные санкции. А это уже сопровождается серьезными расходами.

При этом, в случае, если продажа транспортного средства осуществляется юридическим лицом, то уплата налогов с такой сделки производится на основании налоговой базы, которая выбрана указанным субъектом.

Здесь существует несколько вариантов. Каждый из них зависит от выбора юридическим лицом конкретной системы налогообложения.

Поэтому, выбор данной системы и является настолько важным. При правильном подходе, это поможет сэкономить немалые деньги.

Таким образом, транспортный налог, это обязательные выплаты. Полностью избежать их не удастся. Однако, зная особенности налогообложения, можно сократить объемы расходов на налоги, сведя их к минимуму.

Главное, это не пытаться скрыть продажу автомобиля или уклоняться от уплаты данного налога.

Ставки транспортного налога

Транспортный налог 2019: как рассчитать и оплатить, какие льготы имеются

Каждый регион сам решает, как его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но их можно менять, например уменьшить или увеличить в десять раз.

Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.

Ставка налога тоже видна в калькуляторе.

Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.

В Хабаровске ставка налога для{amp}amp;nbsp;Тойоты была 60 рублей, а в Москве за машину той{amp}amp;nbsp;же мощности — 75 рублей
В Хабаровске ставка налога для Тойоты была 60 рублей, а в Москве за машину той же мощности — 75 рублей
Мощность двигателя Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с. 12 Р
100,01—125 л. с. 25 Р
125,01—150 л. с. 35 Р
150,01—175 л. с. 45 Р
175,01—200 л. с. 50 Р
200,01—225 л. с. 65 Р
225,01—250 л. с. 75 Р
250,01—∞ л. с. 150 Р

Мощность двигателя

Ставка за 1 л. с.

Мощность двигателя Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с. 10 Р
100,01—150 л. с. 34 Р
150,01—200 л. с. 49 Р
200,01—250 л. с. 75 Р
250,01—∞ л. с. 150 Р

Повышающие коэффициенты

транспортный налог = сумма транспортного налога, рассчитанная по общим правилам × повышающий коэффициент.

Организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Им самим придется учитывать, какой коэффициент применять к каждому транспортному средству.

средняя стоимость прошло с года выпуска коэффициент
3—5 млн рублей не более 3 лет 1,1
5—10 млн рублей не более 5 лет 2
10—15 млн рублей не более 10 лет 3
15—∞ млн рублей не более 20 лет 3

Средняя стоимость 3—5 млн рублей

прошло с года выпуска

не более 3 лет

Средняя стоимость 5—10 млн рублей

прошло с года выпуска

не более 5 лет

Средняя стоимость 10—15 млн рублей

прошло с года выпуска

не более 10 лет

Средняя стоимость 15—∞ млн рублей

прошло с года выпуска

не более 20 лет

Перечень легковых автомобилей, к которым применяются повышающие коэффициенты, налоговая и Минпромторг размещают на своих сайтах. Этот перечень обновляется каждый год не позднее 1 марта.

Владельцы машин, попавших в перечень за 2018 год, должны заплатить транспортный налог с повышающим коэффициентом до 2 декабря 2019 года.

Платить в соответствии с перечнем за 2019 год придется уже в 2020 году.

Перечень за 2020 год появится не позднее 1 марта 2021 года

Допустим, вы из Брянска и у вас JAGUAR F-PACE 2.0 i4 250PS AWD AUTO TL1 Pure, с момента выпуска которого прошло менее двух лет. В перечне за 2019 год он присутствует среди автомобилей за 3—5 млн рублей, поэтому повышающий коэффициент применяется и будет равен 1,1. Мощность двигателя этой машины — 249 лошадиных сил, поэтому ставка равна 130 Р. Считаем налог за 2019 год:

Предлагаем ознакомиться:  Образец приказа об изменении штатного расписания если меняется зарплата

249 × 130 × 1,1 = 35 607 Р. Эту сумму вы увидите в уведомлении и должны заплатить до 1 декабря 2020 года.

Но если в регистрационных документах ваш автомобиль указан как «JAGUAR F-PACE» или даже как «Ягуар F-PACE 2.0 i4 250PS AWD AUTO TL1 Pure» — повышающий коэффициент применяться не будет, поскольку данные ГИБДД не полностью совпадают с данными списка Минпромторга. В этом случае налог за 2019 год посчитают так:

249 × 130 = 32 370‬ Р.

По такой же формуле будут считать налог, если с года выпуска автомобиля прошло более 2 лет. Разница составит 3237‬ Р.

Льготы по транспортному налогу

Федеральные льготы. В налоговом кодексе есть только одна льгота — для грузовиков, которые платят в систему «Платон». У них транспортный налог уменьшается на платежи за каждый километр. Считается, что владельцы грузовиков и так компенсируют вред дорогам.

Но эта льгота работала только до 2018 года. Льгот для легковых машин и мотоциклов на федеральном уровне нет.

Региональные льготы. Государство разрешило регионам самим решать, кому они будут давать льготы по транспортному налогу. Например, в Москве транспортный налог не платят ветераны, инвалиды и один из родителей в многодетной семье. В Московской области у многодетных тоже есть льготы, но уже с ограничением по мощности машины: за Пежо 408 налог можно не платить, а за Тойоту той же многодетной семье уже могут начислить.

В Хабаровске у многодетных нет льготы по транспортному налогу. Зато такая льгота есть в Брянске — но не полное освобождение, а скидка 50%.

Чтобы не переплатить, нужно действовать так:

  1. Проверьте, положена ли вам льгота.
  2. Подайте заявление на льготу. Можно без подтверждающих документов.
  3. Посчитайте налог с учетом льготы с помощью калькулятора.
  4. Если сумма не сходится с указанной в уведомлении, напишите обращение в налоговую инспекцию через специальный сервис. Пусть разбираются и пересчитывают.

Пересчитать налог с учетом льготы можно за три предыдущих года. Если вам положена льгота, а вы не знали, подавайте заявление. Переплату можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей.

Заявления на льготу можно подавать через личный кабинет.

Как уменьшить транспортный налог

Но можно уменьшить транспортный налог, если машину пока не купили. Вот советы, как не переплатить.

Проверяйте ставки налога и характеристики машины до покупки. Из-за одной лошадиной силы ставка может быть в два раза выше. Например, для 200 лошадиных сил она составит 30 рублей, а для 201 лошадиной силы — уже 60 рублей. На мощность машины не повлияет, а расходы вырастут.

Сверяйтесь с перечнем дорогих машин. Автомобили одного и того же класса и марки, но разных моделей и года выпуска могут быть в перечне, а могут и не быть. Если машина попадет в список для повышающих коэффициентов, расходы на налог вырастут. Хотя на комфорте водителя это не отразится. С дорогими машинами счет идет на десятки тысяч рублей.

Следите, чтобы новый владелец снял машину с регистрации. Или снимите сами через 10 дней. Тогда вам перестанут начислять налог, а остальное — проблемы покупателя.

Как проверить задолженность

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsen-GB

Там же можно сразу погасить долги. Но через несколько дней надо опять проверить, потому что может быть пеня, которая отразилась позже. Иногда даже из-за одного рубля недоплаты налоговая блокирует счет в банке, причем в самый неподходящий момент.

До 3 декабря задолженности по транспортному налогу в сервисе банка нет. Хотя его точно начислили
До 3 декабря задолженности по транспортному налогу в сервисе банка нет. Хотя его точно начислили

Спишут ли транспортный налог по амнистии?

Главное о транспортном налоге

  1. Налог платят собственники транспорта, а не те, кто на нем ездит.
  2. Суммы к уплате считает налоговая инспекция.
  3. Их указывают в уведомлении, которое присылают за месяц до срока уплаты.
  4. Если есть личный кабинет, уведомление по почте не пришлют.
  5. Ставки налога зависят от региона. Льготы тоже.
  6. Для льготы надо подавать заявление. Но только один раз.
  7. Заплатить налог можно через интернет: за себя и родственников.
  8. Если не заплатить, начислят пеню и все равно взыщут.
  9. После 3 декабря стоит проверить налоговую задолженность.

Льготы по транспортному налогу

  1. Налог платят собственники транспорта, а не те, кто на нем ездит.
  2. Суммы к уплате считает налоговая инспекция.
  3. Их указывают в уведомлении, которое присылают за месяц до срока уплаты.
  4. Если есть личный кабинет, уведомление по почте не пришлют.
  5. Ставки налога зависят от региона. Льготы тоже.
  6. Для льготы надо подавать заявление. Но только один раз.
  7. Заплатить налог можно через интернет: за себя и родственников.
  8. Если не заплатить, начислят пеню и все равно взыщут.
  9. После 3 декабря стоит проверить налоговую задолженность.
, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector