Консультация юриста
Назад

Преступления в сфере криминального банкротства шпора

Опубликовано: 03.03.2020
0
5

История банкротства

Практически все фирмы создаются для получения прибыли от своей деятельности. Но не всем компаниям это получается. Поэтому существует ряд признаков, по которым можно еще на первых этапах выявить такое «недомогание» и попытаться его устранить:

  1. Есть неоплаченные задолженности перед поставщиками, посредническими компаниями, органами власти, наемным персоналом.
  2. Невыплаченные задолженности существуют довольно длительный промежуток времени, вне зависимости от того, кто именно является кредитором.
  3. Размер задолженности превысил отметку в 300 000 рублей — для обычных компаний. Для стратегических предприятий и естественных монополий — 1 000 000 рублей. Для физлиц — 500 000 рублей.

Как правило, сочетание всех вышеперечисленных признаков свидетельствует о том, что фирма не сможет справиться с задолженностью, а значит, можно ее ликвидировать и объявить банкротом.

По нормам российского законодательства, банкротство — это невозможность нормального исполнения индивидуальным предпринимателем, юридическим лицом, физическим лицом, взятых на себя финансовых или текущих обязательств. Данный статус должен быть констатирован арбитражными органами по результатам проведения проверки аудиторами компании и попыток ее оздоровления.

Банкротство может быть объявлено:

  1. Владельцем фирмы.
  2. Кредиторами, желающими получить свои денежные средства.
  3. Федеральной налоговой службой.
  4. Самим гражданином-должником.
  5. Прочими заинтересованными лицами.

Впервые о преступлениях, связанных с банкротством коммерческих структур, заговорили еще в 90-х годах. Из-за изменения структуры собственности, передела имущественных прав, возникло огромное количество компаний, которые действительно нуждались в процедуре банкротства, а также предприятий, признанных неплатежеспособными.

В случае с фирмами 90-х, такие мероприятия зачастую выполнялись намеренно, с целью передачи права собственности на компанию другим собственникам. После смены фактических владельцев компании (вся процедура заняла около 10 лет), пришло время для реализации регулирования таких процессов.

Интересно! Так, впервые дела о фиктивном банкротстве стали рассматриваться только в 2000-х годах и до сих пор носят скорее эпизодический, а не постоянный характер.

Субъекты

Преступления в сфере криминального банкротства шпора

В рамках Уголовного кодекса выделены несколько специальных субъектов данного преступного деяния:

  1. Руководитель компании.
  2. Учредитель фирмы.
  3. Индивидуальный предприниматель.
  4. Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без оформления или имеющий большую задолженность по обязательным платежам.

Эти лица принимают непосредственное участие в противозаконных мероприятиях, направленных на признание компании или себя банкротом с целью освобождения от необходимости уплачивать задолженность.

Помимо правовой ответственности, на законодательном уровне выделено еще несколько мер наказания, к которым могут быть привлечены недобросовестные предприниматели.

  1. Субсидиарная. Привлечение к такому виду наказания возможно только в тех случаях, когда владелец, учредитель или управляющий фирмы уже привлечены к ответственности в рамках уголовного законодательства. Следовательно, общий ущерб от противоправных действий должен превышать 2 250 000 рублей.
    В таком случае виновники будут отвечать перед кредиторами имуществом компании, своими личными средствами.
  2. Ответственность участников преступления. Степень виновности каждого отдельного участника противоправного деяния устанавливается в ходу судебного разбирательства. От этого показателя напрямую зависят меры ответственности за совершенные деяния.
Предлагаем ознакомиться:  Взыскать долг с управляющей компании

По закону, все денежные претензии кредиторов в отношении виновных лиц должны быть в первую очередь удовлетворены на счет средств обанкротившейся компании и ее учредителей. В этом случае средства от виновных лиц вкладываются в равной степени, вне зависимости от степени виновности.

Банкротство: печальная необходимость или преступление?

В Уголовном кодексе Российской Федерации достаточно полно рассмотрено понятие криминального банкротства, а также его виды и подвиды.

Криминальным банкротство считается тогда, когда должник разными способами скрывает наличие своего собственного имущества, а также утаивает информацию о своих финансовых обязательствах. Также подозрительным является поведение должника, если он приостанавливает платежи, но при этом продолжает инвестировать деньги в другие предприятия и приобретать различные ценности через третьих лиц.

Признаки криминального банкротства:

  1. Проведение изменений в составе учредителей.
  2. Заключение фиктивных соглашений.
  3. Досрочное исполнение некоторых обязательств.
  4. Заключение заведомо убыточных сделок.
  5. Создание новых предприятий и последующая передача им активов.
  6. Процедура изъятия бухгалтерской документации.
  7. Выдача фиктивных векселей с большим дисконтом.
  8. Подмена ликвидных активов неликвидными.
  9. Изъятие денег с банковских счетов и укрытие вкладов.
  10. Другие различные действия, преследующие цель разорения предприятия.

Преступления, связанные с банкротством

Как показывает статистика, неправомерные действия при банкротстве, а именно возможность избежать уплаты задолженности по существующим обязательствам в случае признания компании банкротом, — это сильное искушение для некоторых предпринимателей.

Потенциально, объявление банкротства может стать основанием для списания имеющихся задолженностей, не уплаченных налоговых сборов.

Но стоит помнить о том, что такие последствия возможны только в тех случаях, когда в ходе арбитражной проверки не будет выявлено того, что предприниматель работал с нарушениями норм законодательства.

Любые действия владельца компании или управляющего, которые направлены на возможность обогащение за счет попытки утаить обязательные платежи благодаря признанию банкротства, считаются преступлениями.

Ответственность за такие противоправные деяния напрямую зависит от степени доказанного ущерба.

Противодействие криминальному банкротству в России

Арбитражный управляющий (АУ) в вопросе несостоятельности юридического лица играет ключевую роль. По закону АУ должен быть абсолютно незаинтересованным лицом по отношению к кредиторам и должнику. Также он обязан соблюдать баланс интересов общества, должников и кредиторов.

Если АУ отходит от закона, нужно обращаться в Росреестр, на который возложены обязанности привлекать АУ к административной ответственности. Также привлечь к дисциплинарной ответственности АУ может и саморегулируемая организация.

«Дружественная» кредиторская задолженность является наиболее частым случаем. Доказательствами могут являться:

  • финансовая отчетность, предоставленная в кредитную организацию;
  • ФНС;
  • Росстат;
  • Администрация поселка/города/области;
  • экспертиза сроков давности изготовления и подписания документов;
  • почерковедческая экспертиза;
  • допрос руководителей, директоров и возможных участников преступления.
Предлагаем ознакомиться:  Конфискация имущества: основания, признаки, условия, виды

Уголовно наказуемые деяния при несостоятельности

Нечистоплотные предприниматели до сих пор часто используют процедуру банкротства предприятия, с целью попытки избежать уплаты образовавшихся задолженностей. Конечно, сейчас такие противоправные деяния носят скорее эпизодический характер.

Преступления в сфере криминального банкротства шпора

Такие преступные деяния носят следующие признаки:

  1. Совершаются для получения личной выгоды.
  2. Переход объектов собственности к олигархам. Как правило, такие мероприятия проводятся путем доведения компании до банкротства, которое создается путем искусственного создания неблагоприятных условий для деятельности фирмы.

Для всех преступных деяний в сфере экономики характерна сложность квалификации преступных деяний из-за необходимости тщательного анализа документов фирмы, движения потоков денежных средств.

В случае с преступлениями в сфере банкротства дополнительные сложности создаются из-за обязательности признания необходимости осуществить ликвидацию компании органами государственной власти.

Ответственность за такое противоправное деяние установлена в рамках административного и уголовного законодательства. Так, наказание в рамках Уголовного кодекса начинает применяться в тех случаях, когда размер причиненного в результате незаконного банкротства ущерба превысил отметку в 2 250 000 руб.

Виды преступлений

  1. Сокрытие, уничтожение документов, которые отражают реальную экономическую ситуацию в компании, а также подделка такой документации, если данные действия были совершены при наличии признаков банкротства.
  2. Доведение до банкротства. Данное правонарушение носит преднамеренный характер, заключается в реализации целого комплекса мероприятий, направленных на перераспределение средств.
    Отличительная черта такого преступления заключается в том, что все совершаемые действия носят псевдо законный характер, реализуются с помощью третьих лиц, которые участвуют в мошенничестве в качестве посредников.
  3. Фиктивное банкротство — декларирование факта наступления ликвидации компании при отсутствии реальных предпосылок для этого. Данным правонарушением являются те случаи банкротства, когда у предприятия есть все возможности для удовлетворения долговых обязательств в полной мере.
  4. Сокрытие имущества, отдельных имущественных прав и обязанностей, сведения о собственности и ее месте нахождения, совершенное должником. Причем аналогично наказываются и те случаи, когда имущество было передано во владение иным лицам, или уничтожено, с целью попытки избежать его продажи для погашения всех имеющихся долгов перед кредиторами.
  5. Неправомерное удовлетворение претензий только отдельных кредиторов за счет имущества компании, что влечет за собой ущерб для интересов прочих физических и юридических лиц.
  6. Создание препятствий деятельности назначенного арбитражного управляющего, в том числе уклонение от приказа представить какие-либо документы. Применение уголовного наказания возможно в тех случаях, когда такое препятствование деятельности повлекло за собой крупный ущерб.
  7. Совершение руководителем компании, ее участником или гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность действий, которые влекут за собой неспособность в полной мере удовлетворить все обязательства, причем о таком исходе заведомо известно.
  8. Ложное объявление руководителем компании о несостоятельности юридического лица, или гражданином о своей несостоятельности, причем о том, что такое заявление неправдиво известно заранее.
Предлагаем ознакомиться:  Выплата от страховой компании за перелом ноги

Расследование криминальных банкротств

При возбуждении уголовного дела особенной важностью обладает предварительная проверка и выявление данных и их достаточности. Во время проверки проводятся следующие мероприятия:

  • ревизия;
  • изучение документов;
  • истребование, а также изъятие некоторых документов;
  • получение объяснений руководителей и лиц, причастных к сомнительным операциям.

После возбуждения уголовного дела проводятся следующие следственные действия:

  • обыск для получения документов;
  • документальная ревизия деятельности предприятия и назначение экспертиз;
  • допросы руководителей, лиц, причастных к деятельности лица-банкрота, а также пострадавших сторон.

Противодействие криминальному банкротству в России

В любом случае, всякие негативные последствия признания компании несостоятельной, не могут не отразиться на ее контрагентах. Так как процедура признания компании банкротом длится довольно продолжительный промежуток времени, то возврата денежных средств по финансовым обязательствам придется ждать долго.

Именно этим и заинтересованы лица, желающие получить выгоду от банкротства своей компании. Как показывает практика, достаточно часто к процедуре признания компании несостоятельной прибегают предприниматели, которые не хотят выплачивать задолженности своим кредиторам, даже при фактическом наличии у них этих денежных средств.

Для таких мошенников признание компании банкротом очень удобно, ведь в отдельных случаях это может позволить сэкономить недобросовестным учредителям огромную сумму средств.

Законодательная база

Действующее российское законодательство предусматривает строгий порядок проведения процедуры признания компании банкротом. Нарушение такого порядка может содержать в себе состав преступления, следовательно, виновное в этом невыполнении лицо будет привлечено к ответственности.

Основные типы противоправных деяний, которые представляют собой правонарушения в сфере банкротства, определены в Уголовном кодексе РФ. Также определенные нормы привлечения виновных лиц к ответственности за такие правонарушения содержит и Кодекс об административных правонарушениях, так как именно в этом законодательном акте содержатся меры наказания за противоправные деяния, ущерб от которых составил менее установленной законом суммы в 2 250 000 руб.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector