Консультация юриста
Назад

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2019 году

Опубликовано: 21.12.2019
0
4

Законодательная база

Вернуть уплаченные деньги могут следующие категории граждан:

  • Участники Великой Отечественной войны, в том числе и инвалиды.
  • Граждане, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы.
  • Инвалиды 1 и 2 группы.
  • Граждане, которые за год получили прибыль, менее 40 000 руб.
  • Лица, у которых есть звания Героя СССР или Героя РФ.

Далее рассмотрим некоторые варианты, как вернуть 13 процентов с покупки машины самым выгодным образом.

Вычет от авто, приобретенного в кредит

По причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?

Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.

Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2018 году, является вполне логичным и актуальным.

Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.

Именно по этой причине возможность возврата налога за приобретение авто в виде дополнительных денежных средств стало бы оптимальным подспорьем для оплаты очередных взносов по кредиту.

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2019 году

Законом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.

Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.

Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

  • покупка или возведение недвижимость;
  • получение высшего или профильного образования;
  • проведение лечебных и диагностических процедур;
  • благотворительность.

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Данный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:

  1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
  2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
  3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2019 году

Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.

Стандартный вычет

Это оптимальный вариант для наследства и подарка.

Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.

Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.

Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2019 году

Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.

В налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:

  1. ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
  2. Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
  3. Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.

До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.

В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.

Также категорически не рекомендуется относиться легкомысленно к обозначенным срокам подачи документов.

В 2018 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.

Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.

Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.

В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.

Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.

В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.

Некоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета. Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями.

Среди самых вероятных из них можно отметить:

  • транспортное средство обязательно должно быть новым;
  • возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
  • общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.

Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.

Если данный закон вступит в силу, с его помощью можно будет вернуть сумму до 65 000 рублей.

Если же будет куплено авто по 600 000 рублей, где сумма превышена на 100 000 рублей установленной нормы, сумма вычета будет равна 65 000 рублей, то есть 500 000 × 13% = 65 000.

Подводя итоги

На основании всего сказанного выше, можно отметить, что в скором будущем налоговый вычет в процессе приобретения машины будет точно таким же делом, как и все иные налоговые вычеты и льготы.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2019 году

Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто.

Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины. На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы.

Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.

Последнее обновление Июнь 2018

Не редкость сегодня услышать: «Купил квартиру? А налог вернул?». Да, это удобно, выгодно. Кто же от этого откажется? Сначала мы долго привыкали к имущественному налоговому вычету на жилье, казалось все сказками, однако сегодня каждый риэлтор, да и простой покупатель и продавец знают, что такое возврат НДФЛ при покупке жилья и тонкости этого вопроса.

Основные варианты для экономии

Получить возврат налога в момент покупки автомобиля недопустимо, зато при реализации это реально осуществить. Только это не возврат, а законная неуплата. По правилам продавец, получивший прибыль обязан перечислить государству 13%. Отметим, что это правило распространяется на лиц, которым ТС принадлежало менее 36 месяцев. Если авто находилось в собственности дольше, то владелец освобождается от взноса в федеральный бюджет.

При расчете трехлетнего периода важно знать дату начала владения, она зависит от способа получения машины. Например, при купле-продаже или дарении день указан в договоре, а при наследовании точкой отсчета будет не вступление в права, а день смерти завещателя.

Продажа без прибыли

Данный вариант достаточно распространен, так как когда авто продается с рук, то стоимость автомобиля будет ниже, чем та, за которую приобреталась машина до этого. Фактически человек не получает прибыли, поэтому и налог с этого не платиться.

Предлагаем ознакомиться:  Общественные организации гражданское право

Главное – сохранить документацию и квитанции с покупки машины. Укажем, что если ТС числилось в собственности менее 3 лет, то следует подать нулевой бланк. Итак, базовое условие – сумма приобретения в прошлом должна быть выше, чем текущая стоимость, указанная в соглашении.

Обычный вычет

На законодательном уровне предусмотрена стандартная льгота на приобретение автомобиля, если цена машины не более 250 000 рублей. Вариант идеально подходит, когда речь идет о дарственной или вступлении в права наследника. Новому собственнику не надо будет выплачивать подоходный налог, равный 13%, сумма сделки меньше вычета.

По наследственному праву, получение дорогостоящей собственности не облагается налогом, если передается родственникам первой очереди. Остальным надо будет внести плату в госбюджет, даже при наличии завещания.

Метод взаимозачета

Взаиморасчет применяется, когда в рамках одного года были совершено две сделки равные по сумме. Одна из них связана с приобретением, другая – с продажей. Например, человек приобрел объект недвижимости, с которого вправе получить возврат уплаченного налога. Одновременно с этим, гражданин продал авто по аналогичной цене.

Вычет при покупке недвижимости будет рассчитываться по стандартной формуле. Когда машину продали за 3 миллиона, то и цена квартиры  —  не может быть  меньше, чтобы произвести взаимозачет.

Важно помнить, что когда продается собственность, гражданин обязан заплатить НДФЛ, так как он получил доход. Размер этой суммы рассчитывается как 13% от суммы дохода.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2019 году

Для этого, необходимо подать декларацию в налоговую службу до 30 апреля следующего года. Если этого не сделать, тогда на гражданина насчитывается штраф. Подать этот документ можно несколькими способами:

  • В электронном виде, через официальный сайт налоговой службы. Все необходимые документы нужно отсканировать.
  • Через почту. Обязательно на руках должен быть документ, подтверждающий отправку письма.
  • Самостоятельно, посетив отделение государственного органа и вручную заполнив декларацию.

Если авто находится в собственности больше чем три года, тогда не нужно подавать декларацию и платить подоходный налог. Рассчитать этот срок можно разными способами, все зависит от того, как собственность попала во владение хозяину. Есть три основных варианта:

  1. Наследственная собственность. Рассчитывать период владения нужно с момента смерти прошлого владельца авто.
  2. Покупка авто. Рассчитывать срок начинают с той даты, когда был подписан договор.
  3. Получение дара. Период владения рассчитывается с момента подписания договора.

Как реализуется

Большинство из обозначенных направлений создано для возвращения доли затрат, за счет ранее уплаченного подоходного налога. За претендента делаются перечисления в бюджет, в рамках которых может быть возмещение. Следовательно, заявитель должен относиться к числу официально работающих граждан.

Второй вариант – сокращение базы на определенную сумму. Используется он при продаже машины. Все граждане, вынужденные платить НДФЛ с прибыли получают возможность сократить расходы. Из 250 000 тариф не изымается, что позволяет претенденту экономить 32000 рублей.

Такой способ используется государством для стимуляции вывода сделок купли-продажи из тени. Также он предусматривает повышение качества жизни граждан, за счет предоставления помощи в удовлетворении таких базовых потребностей социального значения.

возврат денег за покупку авто

Изучая 219-220 статьи НК можно определить, что льготное возмещение реализуется в таких ситуациях:

  1. Приобретение жилого фонда.
  2. ИЖС.
  3. Траты на ремонт, реконструкцию жилища.
  4. Погашение ипотеки.
  5. Оплата процентов по жилищным займам.
  6. Траты на собственное обучение и ближайших родственников.
  7. Медицинские траты.
  8. Социальное спонсорство.
  9. Создание пенсии в перспективе.

Продажа

(Сумма продажи – Cумма покупки) х 13%

Однако хозяину важно сохранить все документы с момента приобретения транспорта и собирать все квитанции, подтверждающие расходы на эту машину. Когда будет рассчитана сумма налога и получится, что движимый объект продали на сумму меньшую, нежели сумму ее приобретения, тогда НДФЛ платить ненужно.

Продажа любого имущества подразумевает получение прибыли. Таким образом, продавая свой автомобиль, гражданин обязан заплатить так называемый НДФЛ, то есть отдать государству 13% от суммы сделки. Однако, это правило действует только для тех продавцов, которые хотят перепродать машину, которая находилась в их владении меньше 3-х лет.

Также налогу подлежат сделки, при которых сумма продажи превышает цену покупки этой же машины, или доход продавца составляет более 250 тысяч рублей.  Конечно же, мало кто захочет отдавать достаточно весомую часть прибыли, поэтому есть некоторые способы ухода от налога.

Все, кто сталкивался с покупкой ценного имущества, знают о серьезных затратах, сопутствующих этому процессу. Если у продавца машины сохранились чеки, квитанции и прочие документы, подтверждающие факт дополнительных затрат на покупку автомобиля (который он продал дороже, чем приобретал), он может получить скидку. Формула выглядит так: от суммы продажи вычитается сумма покупки, а затем умножается на 0,13. Благодаря этому можно сэкономить внушительную сумму.

Метод взаимозачета

Этот метод подойдет не всем, потому что он предусматривает немалые затраты. Чтобы сэкономить таким способом, нужно в одном и том же году продать автомобиль и купить недвижимость. Схема достаточно проста: если гражданин продает автомобиль, он должен заплатить 13% от выручки, но если он сразу же покупает жилье, у него появляется право на возврат НДФЛ.

Метод взаимозачета
Однако, это действует на тех продавцов, которые ранее не пользовались данной возможностью.

Стандартный вычет

Этот метод распространяется на случаи, когда автомобиль продают менее чем за 250 тыс. рублей.  Зачастую такое происходит при продаже сильно поврежденных машин. Чтобы избежать уплаты НДФЛ в этом случае, нужно подать документы, свидетельствующие о том, что гражданин не получил существенной прибыли от продажи своего имущества. Такими документами являются чеки, нотариально заверенные расписки, квитанции. Однако, этим можно воспользоваться только раз в год.

Обратите внимание! Если человек продает одновременно несколько машин за сумму меньше 25000, он не будет платить налог только за одну из них. Такой метод подойдет для тех, кто получил автомобиль в дар или потерял документы о покупке транспортного средства.

Чтобы получить скидку или вовсе не платить налог за прибыль от продажи автомобиля, нужно подготовить такой пакет документов и подать его в отделение налоговой службы:

  • паспорт и ИНН гражданина России;
  • налоговая декларация с шифром 3-НДФЛ;
  • технический паспорт автомобиля;
  • договор о реализации автомобиля, в котором указаны детали сделки;
  • квитанции, чеки.
Образец
Титульный лист декларации 3 -НДФЛ

К пакету документов прикрепляется заявление, которое должно подаваться одновременно с предоставлением 3-НДФЛ. Подача документов должна произойти не позднее 30 апреля. Если гражданин опаздывает с предоставлением бумаг, его ждут штрафные санкции.

Однако есть некоторое уточнение в налоговом законе, регулирующим данное правовое обстоятельство. Это налог на продажу.

Возникает логичный вопрос: есть ли налог на продажу? Возможно ли уменьшить стоимость налогообложения при продаже и получить налоговый имущественный вычет на машину?

В ситуации с приобретением транспортного средства закон идет навстречу автолюбителям. При продаже машины предоставляются льготы. Однако они начинают действовать на определенных условиях:

  • стоимость автомобиля не должна превышать 250 тыс. рублей (для данной категории имущества ценой менее указанной суммы, налог при продаже не учитывается).
  • средство передвижения должно находится в собственности более трех лет. У владельца возникает свобода от уплаты налога.

Если автомобиль находится в собственности менее трех лет, то гражданин подает декларацию и уплачивает налог.

Чтобы гражданин уплачивал налог на прибыль, конечная цена продажи автомобиля должна быть выше изначальной цены. Только тогда образуется так называемая дельта – прибыль от когда-то раннее приобретенного имущества. Именно в этом случае доход облагается налогом.

Сейчас практически все автомобили продают по цене гораздо ниже покупочной и вопрос о том, как вернуть средства, не стоит. Со временем автомобиль изнашивается, увеличивается его пробег, он является уже не новой вещью, а предметом бывшим в эксплуатации.

Данное правило по налогообложению при продаже может пригодится лишь тем, кто продает свой автомобиль по гораздо более высокой цене.

В налоговом законодательстве практически отсутствует такой вид имущества, как ТС, несмотря на очевидную ценность. Часто люди продают, перепродают, покупают автомобили, а прежние сдают в аренду. Некоторые приобретают и не по одному транспортному средству.

В целом люди меняют машины чаще, чем квартиры. Поэтому было бы логичным со стороны государства сделать налоговый вычет на автомобиль. Однако в настоящее время законодательство РФ этой возможности не предусматривает.

Налоговый вычет при покупке машины

  1. Период больше 3 лет. Льгота предоставляется на всю сумму, полученную от продажи вне зависимости от ее размера. Иными словами, человек, продающий авто с периодом владения больше 3 лет, не должен платить 13% и не обязан передавать налоговую декларацию.
  2. Период меньше 3 лет.

Гражданин вправе оформить возврат налога при покупке авто одним из таких способов:

  • списать затраты при приобретении автомобиля, который продается. Для этого нужно представить документы, доказывающие фактические расходы при первоначальной покупке.

Налогооблагаемая база вычисляется как разность между ценой реализации и затратами на приобретение, а для определения суммы налога базу необходимо умножить на 13%. Соответственно, чем меньше разность между этими двумя величинами, тем меньший размер НДФЛ необходимо перечислить в бюджет.

(400 000 — 300 000) * 13% = 13 000 р.;

  • если авто реализуется по стоимости ниже, чем произведены расходы при приобретении, то разница между цифрами будет отрицательная, и, соответственно, платить НДФЛ не надо. Однако налогоплательщик обязательно должен предоставить декларацию 3-НДФЛ;
  • согласно п. 2 ст. 220 НК РФ гражданин может оформить возврат налога при реализации транспорта. Его величина равна 250 тыс. р., то есть вместо фактически произведенных расходов необходимо использовать в расчетах именно эту цифру.

(400 000 — 250 000) * 13% = 19 500 руб.

В нормативных актах прописано, что граждане, которые в рамках одного года совершали крупные покупки и одновременно с этим платили НДФЛ, вправе вернуть перечисленный взнос. Возврат подоходного налога предусмотрен для трат, которые наиболее значимы для жизни граждан. В частности к ним относятся:

  • Приобретение или возведение жилого помещения;
  • Обучение в ВУЗе;
  • Прохождение лечения в медицинском учреждении;
  • Благотворительность.
Предлагаем ознакомиться:  Как снять арест с автомобиля (машины)

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2019 году

Учитывая, что в этом списке нет ТС, то при покупке машины компенсация не производится. Наряду с этим существует несколько вариантов, по которым реально сэкономить финансы.

В статье 220 Налогового кодекса РФ фиксируется возможность для определенных категорий граждан возвращать себе часть налоговой суммы при проведении сделок купли-продажи или строительства недвижимого имущества на территории России. Здесь же описаны процедура и возможные варианты возмещения денег,  категории граждан и конкретные случаи проведения операций с имуществом, во время которых они могут претендовать на подобную помощь.

Многие люди оценили, насколько полезной является возможность возмещения части своих расходов за приобретение имущества. Автомобили, как и недвижимость или лечение, являются очень дорогими покупками, поэтому среди населения встал резонный вопрос о том, возможен ли возврат 13% за приобретение средства передвижения.

В Налоговом кодексе не говорится о возмещении затрат на приобретение автотранспорта. Но недавно появилась информация о том, что власти все же планируют расширить полномочия статьи НК 220, но пока что этот процесс находится на стадии обсуждений и предположений экспертов. Признание затрат на автомобиль первоочередной необходимостью станет очень полезным для граждан России.

Закон не предусматривает наличие вычета при приобретении транспортного средства не за личные, а за заемные деньги. В таком случае процедура ничем не отличается от стандартной, хотя покупатель дополнительно заключает договор с банком, в котором получил кредит. Если покупатель по какой-либо причине продал свой автомобиль ранее, чем через 3 года после приобретения, он должен заплатить НДФЛ.

Расчет
При расчете гражданин может учитывать деньги, которые пришлось потратить на погашение кредитных процентов.

В данный момент сложно давать оценку возможности принятия решения о том, что приобретение машины будет причислено к затратам, за которые можно получить возврат налоговых взносов, но некоторые депутаты взялись за подготовку законопроекта. Ожидается, что в случае принятия закона о возврате налога на машину, будут действовать такие ограничения:

  • купленное авто должно быть новым;
  • возврат будет возможен только при покупке отечественных машин;
  • льгота будет составлять максимум 500 тыс. рублей.

Возможно, к закону будет прикреплен список марок и моделей, покупая которые можно будет воспользоваться этой льготой. Также вероятно, что налоговый вычет при приобретении ТС будет актуален только для тех людей, которые впервые покупают машину.

С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет.

А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. Автотранспортное средство — это имущество, и следовательно, налоговый вычет следует искать в списке имущественных вычетов. Однако этот вычет предоставляется налогоплательщику только:

  • На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
  • На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
  • На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.

Продажа автомобиля

А вот что есть в законодательстве по поводу налогового вычета в случае продажи автомобиля:

  • Если автомобиль был в собственности более 3 лет (36 месяцев от даты договора), то гражданин освобождается от уплаты налога.
  • При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет, гражданин должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ (иначе штраф 1000 руб) с указанием стоимости продажи машины. В случае продажи автомобиля дороже, чем было потрачено на покупку (документально подтверждено), с разницы продавец должен уплатить НДФЛ в размере 13% (см. как рассчитать и уплатить налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).
  • Продажа автомобиля стоимостью до 250 000 рублей не подлежит налогообложению. То есть даже если гражданин получил прибыль от продажи машины, но цена продажи менее 250 тыс. рублей, такая сумма является налоговым вычетом и не подлежат налогообложению. Но, декларацию 3- НДФЛ подать следует в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Пример: если гражданин продал машину за 300 тысяч рублей, но документов, подтверждающих ее покупку нет, он может воспользоваться таким вычетом в 250 тыс. рублей и уплатить 13% с 50 тыс. руб (300 — 250=50), если есть подтверждающие документы, к примеру, покупка за 270 тыс, то 13% рассчитываются с 30 тыс. руб. (300-270=30).

Или законодатель недооценивает роль автомобиля в современной жизни, его влияние на развитие транспортной системы, или считает автомобили роскошью, а не необходимостью. Да, и переход права собственности такой же сложный как с жильем: та же регистрация, те же госпошлины, очереди и пр.

Кстати сказать, и стоимости сопоставимы. Не редки сделки по равноценному обмену автомашины на квартиру или наоборот. Но факт остается фактом и еще раз твердо его подчеркнем: имущественного налогового вычета на покупку автомобиля законодательством не предусмотрено.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

Несмотря на то что ТС подлежит официальной регистрации и является объектом налогообложения, речь о возврате налога за покупку машины в кодексе не идет. Следовательно, льгота предоставляется.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

7 (499) 455-00-57Москва, Московская область

Продажа автомобиля подразумевает доход. Как известно, значительная часть прибыли граждан облагается НДФЛ. Реализация машины не исключение. Отчислять 13% с такой сделки необходимо в следующих случаях:

  • ТС находилось в собственности менее 3 лет.
  • Цена продажи превышает стоимость приобретения.
  • Доход превышает 250 тыс. руб.

Каждый гражданин старается сэкономить деньги или ищет способы полного освобождения от уплаты налога. И закон позволяет это сделать.

Имущественный вычет

Налоговые вычеты предоставляют не только на расходы, но и на доходы плательщиков НДФЛ. Граждане, владевшие авто менее 3 лет и продавшие его, обязаны до 30 апреля следующего года подавать декларацию 3-НДФЛ с указанием объема вырученных средств. А до 15 июля заплатить 13% с продажи.

Согласно п. 2 ст.219 НК РФ, разрешается уменьшить налоговую базу:

  • На величину средств, потраченных на покупку автомобиля. Подтверждается документами: чеками, квитанциями, договором передачи прав собственности с указанием стоимости.
  • На 250000 руб. – максимальный размер налоговой льготы. Распространяется на все проданные объекты имущества в течение года, а не на каждый в отдельности.

Гражданин сам может выбрать наиболее выгодный для него вариант и воспользоваться им.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Иванов М. О. купил в 2015 году внедорожник за 700000 руб., в 2017 году он продал его за 800000.

  1. Иванов не знал о возможности уменьшения базы налогообложения. Тогда он заплатит: 800000 * 0,13 = 104000.
  2. Воспользовавшись вычетом, НДФЛ составит: (800000 – 250000) * 0,13 =71500.
  3. Уменьшив доход на величину расходов на автомобиль, Иванову придется заплатить: (800000 – 700000) * 0,13 = 13000.

Применение метода взаимозачета

Если в 2017 году, собственник продал автомобиль и в этом же году купил квартиру или дом, тогда можно применить метод взаимозачета. Понять это можно на следующем примере.

Условия использования льготы

Такое решение государства связано с несколькими факторами:

  • Автомобиль, в отличие от недвижимости, не облагается подоходным налогом.
  • Согласно налоговому кодексу, автомобиль не относится к тому имуществу, из которого можно получить вычет.

Продажа автомобиля

Но очень часто у владельцев автомобилей возникает вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля в 2018 году.

Вычет — сумма, уменьшающая налогооблагаемый доход гражданина. Для того чтобы получить ответ, положен ли налоговый вычет, обратимся к статье 220 НК РФ.

В акте приведен список имущества, при приобретении которого налогоплательщик может воспользоваться правом получить имущественную льготу. Транспортных средств нет в данном списке. По этой причине налоговый вычет при покупке автотранспортного средства не положен.

Законодательство предоставляет налогоплательщику шанс получить налоговый вычет только на:

  • покупку квартиры, дома;
  • строительство объекта недвижимости, покупку земельных участков под строительство;
  • погашение процентов по кредитам на покупку или строительство жилья и земельного участка под строительство.

Покупка в кредит

Автомобилистов интересует вопрос, будет ли осуществляться возврат налога при покупке машины в кредит. Опираясь на ту же статью, можно ответить, что налоговый вычет не положен.

Налоговый вычет при покупке автомобиля в период 2018 - 2019 года

Рассмотрим, как получить налоговый вычет при продаже машины.

Если срок владения проданным автомобилем составляет три и более года, всю сумму, вырученную за транспортное средство, включают в объем льготы, ее не облагают налогом.

Законодательство позволяет не декларировать доход и не собирать документы для отчетности (статья 217, п.7.1 НК РФ).

Но нужно правильно определить период нахождения автотранспортного средства в собственности.

Способы правильного расчета нахождения автомобиля в собственности:

  1. Срок нахождения превышает три года, тогда платить налог не нужно.
  2. Срок равен трем годам. Под “годом” подразумевают 12 месяцев подряд, не календарный год. Автомобилист должен владеть транспортом 36 месяцев. Если покупка совершена в сентябре 2014 года, а продал машину владелец в мае 2017, срок владения составил менее 36 месяцев, и вычета при продаже транспортного средства не будет.
  3. Период, исчисляемый в месяцах, оканчивается в последний день месяца. Неполный месяц не включают в расчет.
  4. Срок владения отсчитывают с даты, отмеченной в документах купли-продажи, дарственной, не от регистрации ТС в Госавтоинспекции.

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Налог с полученного дохода нужно платить, если продана машина возрастом менее трех лет. Но при продаже транспортного средства предоставляют имущественную льготу в размере 250000 рублей. Данная сумма не облагается налогом.

Пример: Если автомобиль продан за 600 000 рублей, расчет суммы облагаемого дохода следующий: 600 000 рублей (полученная сумма) — 250000 (предоставляемая льгота)=350000 (с этой суммы платится налог на доход). Порядок расчета суммы, которую необходимо уплатить: 350000*13%=45500 рублей.

Предлагаем ознакомиться:  Налоговый вычет проценты по ипотеке и имущественный вычет 13%

Из прибыли, полученной за автомобиль, отнимают стоимость при приобретении и расходы на ремонт.

Суммы подтверждаются документами. Возможностью следует воспользоваться, если цена проданного автомобиля превышает 250000 рублей, иначе это бессмысленно.

Если транспортное средство купили за 600000 рублей, а продали за 500 000, доход признают равным 0, и величина налога равняется 0.

При продаже автотранспортного средства предоставляют имущественный вычет, но сумма, которая равна 13%, от стоимости не возвращается, а уменьшает размер суммы, подлежащей уплате в бюджет.

Получение вычета

В Налоговую службу подают документы:

  • декларацию 3-НДФЛ в двух экземплярах;
  • копии документов, которые подтверждают передачу автомобиля и получение за него денег;
  • копии документов о приобретении машины и понесенных расходах;
  • копия паспорта.

Документы подаются в Налоговую службу не позднее 30 апреля того года, который следует за годом продажи автомобиля. Налог платят до 15 июля.

Даже если не нужно платить налог, сведения по форме 3-НДФЛ подаются обязательно все равно.

Сколько раз получают налоговый вычет на машину? Законом не ограничивается возможность получать льготы несколько раз.

Если автомобиль продается по стоимости менее 250 000 рублей, с государством делиться не придется.

Отвечая на распространенный вопрос, можно ли при покупке автомобиля получить налоговый вычет, подытожим, что законодательно возврат налога при приобретении автотранспортного средства невозможен. То же касается машин, купленных в кредит.

Возможность возврата подоходного налога при покупке машины может появиться в новой редакции закона, но пока это только законопроект, который пока не внесли на рассмотрение в Государственную думу.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону 7 . Это быстро и !

Большинство резидентов Российской Федерации являются плательщиками подоходного налога (за исключением граждан, которые входят в льготные категории населения, освобожденные от взысканий этого вида) в размере 13% от уровня заработка или стоимости осуществляемых сделок. Данное правило регулируется Налоговым Кодексом России.

Данная опция позволяет возвратить часть уплаченного налога с суммы, полученной от продажи, либо получить освобождение от уплаты средств в течение нескольких месяцев/лет (соответствующего сумме вычета).

220 статья НК РФ полностью посвящена проблеме вычетов. В ней указано, кому, и когда  возвращается часть денег, выплаченных в государственную казну.

В первом пункте действительно предусмотрена возможность возврата средств в случае осуществления покупки, а не продажи.

Покупатель может воспользоваться льготой лишь тогда, когда объектом покупки является недвижимость.

Под недвижимостью подразумеваются жилые дома, квартиры и другие помещения, размещенные на определенном земельном участке. Если средства были потрачены на приобретение подобного товара, НК дает возможность воспользоваться вычетом.

Часть средств можно вернуть как при покупке готового жилья, так и при его самостоятельном возведении.

Автомобиль же относится к имуществу. Соответственно, он должен быть в перечне имущественных вычетов, который содержится в первом пункте 220 статьи НК.

Однако в нем транспортные средства не перечислены, что дает возможность сделать следующий вывод – получить налоговый вычет при покупке машины нельзя.

На территории России развит как первичный, так и вторичный рынок движимого имущества. Но конкретное место покупки не имеет никакого значения, когда речь идет о налоговом вычете.

В НК нет указаний на возможность его предоставления, поэтому даже если гражданин приобрел новый автомобиль в специализированном центре, он все равно не сможет воспользоваться данной услугой.

Возврат налога при покупке автомобиля не допускается даже в том случае, если гражданин взял ТС в кредит. В 220 ст. НК есть указание о возможности использования услуги в случае уплаты процентов, но только если средства были потрачены на приобретение или возведение недвижимости.

Министерство Финансов в своем письме указало, что перечень, содержащийся в Налоговом Кодексе, является окончательным. Он не подлежит расширению и доработке.

В связи с этим не следует надеяться на решение проблемы. По состоянию на начало 2018 года никаких законопроектов, которые вносили бы изменения в данную сферу, не зарегистрировано.

Автомобиль же считается предметом роскоши, поэтому не относится к товарам первой необходимости. Это одна из причин, почему налоговый вычет при покупке машины вряд ли будет введен в ближайшем будущем.

В отличие от покупателя, которому налоговый вычет при покупке машины не положен, продавец может использовать продажу транспортного средства для возвращения части уплаченных в качестве налога средств. В первую очередь следует отметить, что в некоторых ситуациях гражданин может вообще не платить подоходный налог.

Подобное возможно, если:

  1. Автомобиль был продан спустя три года после покупки.
  2. ТС было продано дешевле покупательной стоимости.
  3. Сумма сделки составила менее 250 тысяч рублей.

Во всех остальных случаях продавец обязан уплатить налог в размере 13% от суммы сделки.

По окончании заключения сделки, продавец обязан подать декларацию 3-НДФЛ до конца апреля (если этот месяц уже прошел, сделать это необходимо до апреля следующего года).

После подачи декларации и уплаты налога составляется заявление на получение вычета с указанием основания для его произведения, личных данных и номера счета, на который необходимо перевести средства (если не используется другая форма вычета).

Расчет

Рассчитать вычет при продаже можно самостоятельно. Нужно отнять от суммы сделки максимальный размер вычета (250 000 р.), после чего умножить результат на 13%. Для лучшего понимания стоит привести пример.

Гражданин «А» совершил покупку авто за 500 000 рублей. Через два года он продал его за 700 000 рублей. Соответственно, право собственности принадлежало ему менее трех лет, к тому же «А» получил доход, часть суммы необходимо внести в счет уплаты подоходного налога.

Чтобы узнать, сколько средств будет сохранено при помощи вычета, необходимо произвести следующие расчеты: (700 000 – 250 000) / 100 * 13 = 58 500 рублей. Без вычета необходимо платить налог в размере – 91 000 рублей. При помощи данного инструмента гражданин «А» сможет вернуть 32 500 рублей.

Заключение

Таким образом, имущественный вычет при покупке автомобиля не предусмотрен. Неважно, где именно было куплено авто, и при каких обстоятельствах. Подобная возможность не прописана в законодательстве.

Ожидать принятия какого-либо нормативного акта, который изменит ситуацию, пока не стоит. Однако воспользоваться вычетом может продавец машины.

  • покупка нового ТС;
  • авто отечественного выпуска;
  • иномарки, выпущенные на территории РФ;
  • сумма в рамках 500 000 рублей;
  • разовый лимит.

Порядок оформления вычета

Чтобы реализовать возврат налога по одному из указанных методов, в первую очередь следует ответственно подойти к формированию пакета бумаг. Налоговые органы просят предъявлять минимум три базовых документа, связанные с покупкой автомобиля:

  1. Паспорт автомобиля, где отмечен новый владелец транспортного средства.
  2. Документ, отражающий переход прав владения и распоряжения – договор купли продажи или дарственная.
  3. Выписка с банковского счета, на который поступили средства.

Если допустимо оформление вычета, то к декларации прикладывается заявление, составляемое в унифицированной форме. В нем отражаются основания для льготного налогообложения. Например, указывается, что сумма сделки была менее 250 000 рублей, что соответствует стандартному вычету на авто.

Не стоит затягивать с подачей декларации, если документ передан в налоговую службу после 30 апреля, то будут наложены пени и штрафные санкции. Если в документе будут обнаружены ошибки, то ведомство даст возможность их исправить, но только при условии своевременной подачи.

Если человек решил вернуть 13% за покупку машины, тогда необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки и предоставить определенный пакет документов. Воспользоваться льготой можно только после того, как сделка с продажей машины завершена.

Владельцу понадобятся следующие документы:

  • Справка 3-НДФЛ.
  • Справка о том, сколько времени бывший хозяин владел собственностью.
  • Заявление о просьбе применить льготу.
  • Договор купли-продажи.
  • Квитанция, подтверждающая, что получен доход от реализации авто.
  • Копия свидетельства о регистрации, где стоит отметка о смене собственника.

Собрав все документы, гражданин должен пойти в Налоговую инспекцию и заполнить декларацию. Чтобы в будущем избежать проблем, нужно заполнить две декларации, одну из которых сдают, а вторую оставляют себе. Обязательно необходимо заверить у инспектора второй экземпляр, так как если декларация затеряется, гражданин сможет отстоять свои права в суде, предъявив второй экземпляр.

Итоги

На данном этапе послабления при покупке автомобилей не предусмотрено даже для льготной категории граждан. Облегченные условия определяют только в случае продажи. Но предпосылки для их внедрения на стадии приобретения движимого имущества есть. По крайней мере, специализированные проекты выносились на рассмотрение. Когда эта возможность будет реализована, тогда и поговорим об особенностях ее назначения.

Если у вас образовались вопросы при изучении материала, задать их можно правовику в онлайн формате.

Актуальные вопросы и ответы

Возвращается ли налог при покупке машины в кредит?

Нет, возмещение денег за приобретение автомобиля даже за кредитные средства не предусмотрено. Такая льгота распространяется только на постройку или выкуп жилья. Покупка автотранспорта не считается тратой первой необходимости, а значит, государство не оказывает помощи в этом вопросе.

Какой срок давности по уплате налога при покупке авто?

Справку о том, что гражданин получил доход от реализации автомобиля, нужно подать до 30 апреля. Затем на оплату налога дается два с половиной месяца, то есть, оплата должна произойти не позднее 15 июля. К примеру, если машина приобретена в августе 2018 года, заявление о получении дохода должно быть подано до 30 апреля 2019.

Введение налоговых скидок на приобретение автомобиля стало бы очень полезной мерой как для населения, так и для власти. Сейчас закон предусматривает возврат денег для людей, которые покупают ценное имущество первой необходимости (жилье), тратят деньги на получение образования или медицинской помощи.

Предоставление такого вида льгот регулируется статьей 220 НК РФ. Ожидается, что вскоре эта статья будет модернизирована и право на возмещение налога получат даже покупатели ТС, но о точных датах принятия таких изменений пока говорить не приходится.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

, , , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector