Консультация юриста
Назад

Счет на предоплату по договору образец заполнения

Опубликовано: 04.02.2020
0
21

Счет на предоплату как договор

Как правило, в договоре поставки стороны прописывают обязанность поставщика выставить счет на внесение предоплаты либо на оплату уже отгруженных товаров.

Счет на предоплату
— это документ, предназначенный для оплаты (предоплаты) товара или услуги. Счет на предоплату это важный документ, как для продавца, так и для покупателя. Счет на предоплату, образец заполнения бланка Вы можете посмотреть, скачав программу «Экспредо»

Бланк счета на оплату не имеет унифицированной формы, поэтому основное требование к бланку (форме) на предоплату — отражение в форме основных реквизитов, необходимых для документирования факта продажи товара, услуги.

Обязательными для счет-фактуры являются следующие реквизиты.

  • Порядковый номер. Нумерация счетов-фактур на аванс ведется в соответствии с книгой продаж. Выбирается в хронологическом порядке и строго последовательно.
  • Дата документа. Должна укладываться в 5-дневный срок с момента зачисления аванса.
  • Известные реквизиты сторон, предусмотренные бланком. В том числе ИНН клиента и продавца.
  • Данные платежного документа. Достаточно номера и даты платежки, по которой перечислялся аванс. Прочер в этой графе ставится только при неденежной форме расчетов.
  • Код валюты платежа. Является обязательным даже, если из документа следует, что оба контрагента — резиденты РФ.
  • Названия товаров или услуг, идентичные наименованиям в договоре и счете на предоплату. Допускаются обобщения — например, «Комплектующие» — но, только для случаев, когда заявка на отгрузку формировалась уже после перечислени аванса. Можно указывать слово «аванс». К примеру, «аванс за указание таких-то услуг». В этом случае рекомендуется указывать номер и дату договора.
  • Ставка и сумма налога по графам 7 и 8 соответственно. Все суммы вписываются с копейками.
  • Сумма аванса до копеек.

Все данные заносятся четко и разборчиво от руки или машинописным способом (на компьютере) Заверяется счет-фактура лицами, ответственными за налоговую отчетность — главным бухгалтером и руководителем.

Счет на оплату — это не первичный документ, т.к. не отражает факта хозяйственной жизни. Он не входит в число обязательных бухгалтерских документов и в учете не отражается, но при этом играет существенную роль в расчетах между контрагентами.

Выставляет его продавец товаров или услуг, а оплачивает — покупатель или любое лицо по его поручению.

Основная цель этого документа — уведомить о необходимости платежа и зафиксировать его сумму.

Счет на предоплату по договору образец заполнения

Если нет заключенного договора, он может служить офертой, если будет содержать все существенные условия сделки. При этом оплата счета будет считаться акцептом оферты. Оплаченный документ будет служить подтверждением сделки между сторонами.

Поставщика.

Образец договора поставки товара по предоплате. Вы можете указать 100% предоплату, 50 либо любой другой процент.

Некоторые компании игнорируют 5-дневный срок и выписывают только итоговый отгрузочный документ по окончании отчетного периода. Это расходится с официальной позицией ФНС, которая обязывает строго придерживаться правила: выписка авансовой и отгрузчоной счет-фактуры. При проверке это обстоятельство рассматривается, как нарушение, облагаемое штрафом.

Как сделать счет фактуру на аванс? Правильное заполнение бланка предполагает указание информации во всех его графах. Реквизиты заполняются согласно ст. 169 НК РФ (п. 5 и 5.1). Обязательно вписывается номер и дата платежного документа, на основании которого совершена оплата. Закон допускает выписку одной счет-фактуры на несколько выплат в рамках аванса по одной сделке, поступивших в один день. В такоом документе перечисляются данные всех платежных поручений. Строка 5 заполняется прочерком только в случае оплаты сделки векселем.

Счет на предоплату — это документ, предназначенный для оплаты (предоплаты) товара или услуги. Счет на предоплату это важный документ, как для продавца, так и для покупателя.

Счет на предоплату, образец заполнения бланка Вы можете посмотреть, скачав программу «Экспредо» Образец заполнения бланка счета на предоплату Бланк счета на оплату не имеет унифицированной формы, поэтому основное требование к бланку (форме) на предоплату — отражение в форме основных реквизитов, необходимых для документирования факта продажи товара, услуги.

ВниманиеДт Кт Описание Сумма Основание 71 51 Свиридов получил аванс на карточный счет 5 200 руб. заявление на выдачу средств 10 71 Отражение приобретенных товаров 4 850 руб. авансовый отчет 50 71 Свиридов вернул в кассу неизрасходованные средства 350 руб. авансовый отчет Счета-фактуры при авансовых выплатах Счет-фактура является одним из наиболее распространенных документов, которые являются основанием для осуществления предоплаты. В нем обязательно наличие основных реквизитов:

  • наименование поставщика и заказчика;
  • банковские реквизиты поставщика для перечисления средств;
  • печать и подпись представителя организации-исполнителя.

В счете-фактуре также должно быть указано количество поставляемой продукции, объем работ и услуг, ее стоимость, ставку и сумму НДС, а также срок выполнения работ (поставки товара).

Из данной статьи Вы узнаете о специфике отражения выданных и полученных авансов, а также о документах, на основании которых осуществляются проводки в учете авансов. Содержание

  • 1 Проводки по авансу, полученного от покупателя
  • 1.1 Пример отражение полученного аванса за товары (услуги, работы)
  • 2 Проводки по выданному авансу в пользу поставщика
  • 2.1 Отражение предоплаты, перечисленной продавцу за сырье и материалы
  • 2.2 Как отразить аванс сотруднику на хозяйственные нужды
  • 3 Счета-фактуры при авансовых выплатах
  • Проводки по авансу, полученного от покупателя Если предприятие получает предоплату за услуги или работы, которые по договору еще не выполнены, то такой аванс учитывается по счету 62.

    Счет на предоплату по договору образец заполнения

    Поставщика.

    • Право собственности на поставленный товар, риск случайной гибели и случайного повреждения товара переходит на Покупателя с момента передачи товара Покупателю (Уполномоченному представителю) или первому перевозчику.
    • При получении товара представителем Покупателя, последний обязан иметь документ, удостоверяющий личность (паспорт) и оригинал доверенности, оформленной в установленном порядке.
    • Приёмка товара по количеству, ассортименту и целостности упаковки осуществляется во время передачи товара Покупателю (уполномоченному представителю) в соответствии с отгрузочными документами.
    • В случае не соответствия количества, ассортимента товара заказу Покупателя в накладной должна быть сделана пометка о фактически принятом количестве и ассортименте товара.

    Начисление НДС (18% от стоимости поставки) 18 305 руб. товарно-транспортная накладная 68 62.02 Восстановление НДС 18 305 руб. товарно-транспортная накладная 62.02 62.01 Закрытие полученного аванса на сумму поставленного товара 120 000 руб. товарно-транспортная накладная Проводки по выданному авансу в пользу поставщика Для учета авансов, перечисленных предприятием в счет оплаты услуг, работ и готовой продукции, используют счет 60. Расчеты с подотчетными лицами организация проводит по счету 71.

    Отражение предоплаты, перечисленной продавцу за сырье и материалы Рассмотрим пример: фирма «Сигма» заказала у предприятия «Атлет» сырье для производства продукции и 05.04.2015 оплатила авансом 48 000 рублей. 01.06.2015 «Атлет» поставил сырье и материалы на склад «Сигма».

    Привет всем!

    «Ничто так не укрепляет веру в человека, как предоплата»

    Счет на предоплату по договору образец заполнения

    «Никогда, никому и ничего не отпускайте без предоплаты!»

    Бесплатно – пожалуйста. Это ваше решение. Но без предоплаты, ни в коем случае.

    На самом деле подобных правил много, и я уже начал их излагать в бесплатной книге «Заповеди российского бизнесмена». А сегодня мы поговорим только о первой заповеди, касающейся предоплаты.

    Но сам факт предоплаты — необходимое, но вовсе не достаточное условие спокойного сна любого Поставщика.

    1) Вместе с получением денег Поставщик принимает на себя обязательства по своевременной поставке качественного товара или услуги.

    2)
    Поставщик попадает в зависимость от Заказчика при отгрузке и приёмке товара.

    Сначала напомню, что должно в обязательном порядке быть в счёте на предоплату:

    • Наименование, ИНН, КПП, адрес и телефон Поставщика
    • Банковские реквизиты поставщика (наименование банка, расчетный и корреспондентский счета, БИК)
    • Номер и дата счёта
    • Наименование, ИНН, КПП, адрес, телефон и имя контактного лица Заказчика, с которым велись переговоры в процессе согласования счёта.
    • Наименование товара, количество, цена, единица измерения и сумма.
    • Итоговая сумма по счёту с выделением НДС
    • Итоговая сумма прописью
    • Подписи руководителя и бухгалтера Поставщика
    • Круглая печать фирмы.

    Пример №1 Оформление простейшего варианта счёта на предоплату. Это образец документа (бланк), который выдает бухгалтерская программа 1с, но он вовсе не способствует появлению приятных сновидений.

    1. Покупатель сначала тянет с оплатой, а проплатив, сразу начинает торопить с поставкой товара

    В счёте должна быть строка с указанием срока поставки товара после поступления денег на расчётный счёт Поставщика. При этом к сроку, обещанному фабрикой — изготовителем, прибавляйте минимум неделю.

    2. Заказчик может заявить, что товар не соответствует оговоренным ранее техническим характеристикам.

    Противоядие:

      Не принимайте заказы по телефону!!!Просите Заказчика прислать заявку в письменном виде, указав ВСЕ требуемые характеристики и количество товара, подлежащего поставке.

      Всегда прилагайте к счёту на предоплату фото товара.

      В переписке, предшествующей выставлению счёта на предоплату, разъясняйте все детали, связанные со свойствами продаваемого товара.

      Подробнейшим образом прописывайте все свойства товара. Просите Заказчика после получения счёта внимательно проверить — всё ли в нём указано правильно.

    • — Не принимайте заказы по телефону!!!
      Просите Заказчика прислать заявку в письменном виде, указав ВСЕ требуемые характеристики и количество товара, подлежащего поставке.

    • — Всегда прилагайте к счёту на предоплату фото товара.

    • — В переписке, предшествующей выставлению счёта на предоплату, разъясняйте все детали, связанные со свойствами продаваемого товара.

    • — Подробнейшим образом прописывайте все свойства товара. Просите Заказчика после получения счёта внимательно проверить — всё ли в нём указано правильно.

    • — Указывайте в счёте срок, в течение которого Покупатель обязан забрать товар с Вашего склада после уведомления о готовности к отгрузке.

    • — Пишите в счёте, что не гарантируете получение товара в случае превышения оговоренного срока на самовывоз товара. Это, конечно, чистая пугалка, но она действует.

    • — Предупреждайте в устной форме, что при превышении оговоренного срока отгрузки товара, Вы будете вынуждены удержать определённую сумму за аренду складских площадей.

    • Обязательными в Счете являются реквизиты:
    • наименование организации или Индивидуального предпринимателя;
    • ИНН (и КПП для ЮЛ);
    • банковские реквизиты, расчетный или лицевой счет, кор. счет, наименование банка и его БИК;
    • перечисленные товары (и услуги);
    • итоговая сумма платежа и ставка НДС.
    • В шапке располагается логотип, заполняется наименование организации, ОГРН, ИНН, КПП, а также адрес организации с индексом. Дополнительно указывается телефон и факс.
    • Под шапкой указывается полное наименование организации.
    • Затем указываются реквизиты Продавца и Покупателя. Реквизиты продавца должны содержать наименование организации, адрес, ИНН, КПП, ОГРН, расчетный или лицевой счет, наименование банка, БИК и кор.счет. Дополнительно можно указать телефон, факс, e-mail и web-сайт компании.
    • Реквизиты Покупателя можно заполнить полностью по аналогии с реквизитами Продавца.
    • Номер счета указывается в соответствии с учетной политикой организации. Это может быть простой порядковый номер (с начала года) или специальный составной учетный номер. Указывается дата составления счета.
    • Под номером и датой счета справа указывается краткое обобщенное наименование товаров или услуг в счете. Например, «компьютерные комплектующие», «ноутбук», «ремонт оргтехники», «изготовление полиграфической продукции».
    • В таблице перечисляются товары и услуги, стоимость, количество, единица измерения, НДС.
    • После товара можно указать важные особенности счета, например, «срок поставки товара», «срок оплаты счета» и др.
    • В конце счета необходимо указать руководителя организации и главного бухгалтера. Наличие подписи и печати необязательно, но многие компании требуют, чтобы счет был с подписью и печатью.
    » Бухгалтеру » Счет на предоплату

    Счет на предоплату

    » Бухгалтеру » Счет на предоплату

    Счет на предоплату

    • — Всегда прилагайте к счёту на предоплату фото товара.
    • — В переписке, предшествующей выставлению счёта на предоплату, разъясняйте все детали, связанные со свойствами продаваемого товара.
    • — Подробнейшим образом прописывайте все свойства товара. Просите Заказчика после получения счёта внимательно проверить — всё ли в нём указано правильно.
    » Бухгалтеру » Счет на предоплату

    Счет на предоплату

    Как выставить счёт на предоплату чтобы спать спокойно

    Дополнительные атрибуты могут уточнять условия доставки, ограничивать сроки для отгрузки товара или его самовывоза, акцентировать внимание на фиксации цены в течение определенного промежутка времени. Можно внести отдельным пунктом или в форме сноски возможность возврата товара или денег в определенных ситуациях.

    Счет на предоплату по договору может содержать отдельные элементы из договорной документации. Этот бланк можно использовать для уведомления получателя ценностей об обязательности наличия доверенности у лица, которому будут делегированы полномочия по приемке товаров.

    В бухгалтерском учете авансом называют предоплату в виде денежной суммы, которая перечисляется от покупателя поставщику в счет оплаты еще не оказанных услуг, не выполненных работ, не отгруженного товара.

    Аванс не является доходом организации, его получившим, до тех пор, пока заказчику не будут оказаны те или иные услуги (или оплаченный ранее товар не поступит на склад). Из данной статьи Вы узнаете о специфике отражения выданных и полученных авансов, а также о документах, на основании которых осуществляются проводки в учете авансов.

    Если предприятие получает предоплату за услуги или работы, которые по договору еще не выполнены, то такой аванс учитывается по счету . Также данный счет применяется при поступлении средств за какую-либо продукцию, которая на момент поступления денег не была поставлена заказчику.

    Дт
    Кт
    Описание
    Сумма
    Основание
    Поступление аванса от покупателя на счет фирмы «Омега» 321 000 руб.
    68 (18% от суммы аванса) 48 966 руб. счет-фактура, банковская выписка
    90/1 Поставка полиграфической продукции 120 000 руб.
    90/3 68 Начисление НДС (18% от стоимости поставки) 18 305 руб. товарно-транспортная накладная
    68 Восстановление НДС 18 305 руб. товарно-транспортная накладная
    Закрытие полученного аванса на сумму поставленного товара 120 000 руб. товарно-транспортная накладная

    Для учета авансов, перечисленных предприятием в счет оплаты услуг, работ и готовой продукции, используют счет 60. организация проводит по счету 71.

    В последние годы многие предприятия в целях оптимизации собственного документооборота отказываются от использования счетов-фактур, прописывая все необходимую информацию непосредственно в договоре. Заключая соглашение, исполнитель и заказчик имеют возможность подробно описать сроки перечисления аванса, условия поставки, а также ответственность за их нарушение, что позволит сторонам минимизировать вероятные риски.

    Ранее мы подробно рассказывали о том, для чего нужен и как заполняется обычный счета-фактура. В этой статье разберемся, авансовая счет-фактура — что это? Утвержденная ПП РФ № 1137 унифицированная форма СФ является единой как для случаев предоплаты, так и для расчетов за фактически поставленную продукцию.

    Это документ, который является непосредственным правовым обоснованием принятия заказчиком сумм по налогу на добавленную стоимость, заявленных к вычету. Счет-фактура на аванс — это составляющая платежной документации, которая предъявляется продавцом за средства, внесенные заказчиком в качестве предоплаты.

    Счет на предоплату по договору образец заполнения

    По правилам, утвержденным действующим налоговым законодательством, счет-фактура на аванс, когда выписывается (2018) поставщиком, регулируется п. 3 ст. 168 НК РФ, то есть он должен быть выставлен в течение 5 дней после перечисления заказчиком договорных сумм. На основании полученных от поставщика документов покупатель вправе произвести вычет НДС с суммы, указанной в документе на предоплату, при взаиморасчетах с бюджетом и перечислении налоговых платежей (п. 12 ст. 171 НК РФ).

    В том случае, если при совершении предоплаты заказчик не получил надлежащую бумагу у продавца, НДС в авансовом отчете без счета-фактуры вычитается при условии, что продавец также является плательщиком налога на добавленную стоимость. Для этого необходимо приложить к отчету кассовый чек или приходный ордер, в котором отдельной строкой будет указан НДС по данной операции.

    Мы уже разобрались, что представляет собой авансовая счет фактура, когда выставляется этот документ — рассмотрим подробнее в этом разделе. Счет-фактура на аванс, правила выставления 2018 года регулируются статьей 168 НК РФ.

    Согласно НК РФ, поставщик обязан в любом случае выписать бумагу покупателю в случае выплаты им аванса, и сделать это надлежит в пятидневный срок. Более того, предоплата может поступить как в денежной, так и в материальной форме.

    Однако налоговое законодательство предусматривает ряд исключений, при которых счета-фактуры по предоплате не выставляются:

    • поставленные товары, работы, услуги не облагаются НДС по ст. 149 и п. 2 ст. 146 НК РФ;
    • поставка облагается НДС по ставке 0 % (п. 1 ст. 164);
    • ТРУ имеют положительный цикл процесса производства (правительственный Перечень № 468 от 26.07.2006);
    • товары, работы и услуги реализуются за пределами Российской Федерации.

    Порядок оформления счет-фактуры по предоплате закреплен в ПП РФ № 1137 от 26.12.2011. В каждом заполняемом документе должен быть указан его уникальный порядковый номер, дата составления, полные и краткие наименования, адрес, ИНН и КПП, реквизиты и организационно-правовая форма обеих сторон. Если средства внесены в нематериальной форме, это также указывается.

    В табличной части вносятся сведения о товаре — его название и физические показатели. При описании товара в первой графе в скобках указывается слово «аванс». В графах со 2 по 6 проставляются прочерки, они заполняются только в случае фактической поставки товара.

    В графу 7 вносится налоговая ставка НДС в формате 10/110 или 18/118 в связи с тем, что при авансировании налог выделяется из суммы, а не начисляется. В 8 графу вписывается рассчитанная сумма налога. В ячейке 9 указывается величина авансирования. Графы 10-11 не заполняются показателями, в них ставятся прочерки.

    Счет на предоплату по договору образец заполнения

    Документ формируется в двух экземплярах — по одной для каждой стороны, подписывается руководителем и главным бухгалтером (при наличии) и передается покупателю.

    Предоплата — это платежи, для которых выставление счетов и учет в заказах на предоплату при продажах или покупках осуществляется до окончательного выставления счетов. Может требоваться аванс перед началом производства товаров по заказу или платеж перед из отгрузкой клиенту. Благодаря функции предоплаты можно выставлять счета и собирать необходимые авансы от клиентов либо переводить авансы поставщикам. Таким образом, можно гарантировать учет всех платежей по счету.

    Необходимость предоплаты можно определить для клиента или поставщика для всех или выбранных товаров. После завершения необходимой настройки можно сгенерировать счета на предоплату на основе заказов на продажу или покупку для вычисленных сумм предоплаты.

    1. Авансовыми платежами признаются денежные средства, внесенные в счет уплаты предстоящих вывозных таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов и не идентифицированные плательщиком в разрезе конкретных видов и сумм вывозных таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов в отношении конкретных товаров.

    Авансовые платежи уплачиваются на счета Федерального казначейства в валюте Российской Федерации.

    Счет на предоплату по договору образец заполнения

    3. Денежные средства, уплаченные в качестве авансовых платежей, являются имуществом лица, внесшего авансовые платежи, и не могут рассматриваться в качестве таможенных платежей либо денежного залога до тех пор, пока указанное лицо не сделает распоряжение об этом таможенному органу либо таможенный орган не обратит взыскание на авансовые платежи.

    В качестве распоряжения лица, внесшего авансовые платежи, рассматривается представление им или от его имени таможенной декларации, заявления на возврат авансовых платежей либо совершение иных действий, свидетельствующих о намерении этого лица использовать свои денежные средства в качестве таможенных платежей либо обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов.

    4. На основании распоряжения лица, внесшего авансовые платежи, об их использовании, за исключением заявления на возврат авансовых платежей, таможенный орган, который осуществляет администрирование указанных денежных средств, производит идентификацию авансовых платежей в качестве таможенных платежей или денежного залога по их видам и суммам.

    1) о суммах поступивших авансовых платежей за период, указанный в заявлении, в том числе если по заявлению плательщика статус авансовых платежей приобрели денежные средства, внесенные им ранее в виде денежного залога, либо излишне уплаченные или взысканные таможенные платежи;

    Порядок формирования счет-фактуры на аванс

    Поставщика.

    1.1. В соответствии с настоящим Договором Поставщик обязуется поставить Покупателю Товар в соответствии со Спецификацией (Приложениях №1, являющимися неотъемлемой частью настоящего договора), а Покупатель принять и оплатить его.

    1.2. Наименование, ассортимент, количество, цена товара, сроки поставки согласовываются Сторонами и определяются в Спецификациях (Приложениях), которые являются неотъемлемой частью Договора.

    2.1. Поставляемый по Договору Товар оплачивается по согласованной сторонами цене согласно Спецификациям (Приложениям) и протоколу проведения торгов.

    2.2. Общая сумма договора определяется как общая стоимость всего поставленного Покупателю Товара в соответствии со Спецификациями (Приложениями) за весь период действия Договора.

    Счет на предоплату по договору образец заполнения

    2.3. Цена на товар устанавливается в рублях и включает в себя НДС-18%, иные налоги и сборы, стоимость тары, упаковку, маркировку и доставку до склада Покупателя.

    3.1. Расчеты за Товар производятся на условии % предоплаты в течение банковских дней с момента выставления счета на оплату путем перечисления денежных средств на расчетный счет Поставщика. Окончательный расчёт в течение рабочих дней с момента подписания товарной накладной (актов приёмо-передачи).

    3.2. Моментом оплаты является поступление денежных средств на расчетный счет Поставщика.

    3.3. В случае если Товар будет отгружен Поставщиком в адрес Покупателя до внесения предоплаты, то расчет за поставленный Товар производится Покупателем в течение банковских дней со дня выставления счет-фактуры Поставщиком.

    4.1. Способ и сроки поставки согласовываются Сторонами и определяются в Спецификациях (Приложениях) к Договору.

    4.2. Покупатель обязуется принять все надлежащие меры, обеспечивающие принятие Товара, поставленного Поставщиком в соответствии с условиями Договора как непосредственно в адрес Покупателя, так и в адреса получателей, указанных Покупателем в заявке.

    Счет на предоплату по договору образец заполнения

    4.3. При получении поставленного Товара от перевозчика, Покупатель или получатель по его поручению обязуются проверить соответствие Товара сведениям, указанным в транспортно-сопроводительных документах, а также принять этот Товар от перевозчика с соблюдением порядка и правил, предусмотренных нормативными документами, регулирующими деятельность перевозчика.

    4.4. Датой поставки считается дата получения Товара Покупателем, зафиксированная отметкой в товарно-транспортной накладной.

    4.5. Право собственности на Товар, а также риск его случайной гибели, порчи, утраты, повреждения переходит к Покупателю с момента его получения в соответствии с накладными.

    5.1. Поставляемый Товар по своему качеству должен соответствовать ТУ и ГОСТам, утвержденным законодательством РФ.

    5.2. Приемка Товара по количеству и качеству производится в соответствии с инструкциями по приемке продукции по качеству и количеству, утвержденными Постановлениями ГА СССР от 15.06.65 № П-6 и от 25.04.66 г. № П-7, и приемкой 5 ВП МО РФ.

    5.3. В случае несоответствия Товара по количеству и качеству вызов представителя Поставщика обязателен в течение часов с момента получения Товара Покупателем.

    5.4. При неявке представителя Поставщика Покупатель осуществляет приемку Товара самостоятельно с составлением акта об установленном расхождении по количеству и качеству при приемке Товара.

    5.5. В случае если вызов представителя Поставщика окажется необоснованным, расходы, понесенные Поставщиком в связи с выездом к Покупателю, возмещаются последним.

    6.1. Обязательства сторон должны выполняться надлежащим образом, в установленные сроки и в соответствии с настоящим Договором и действующим законодательством.

    Счет на предоплату по договору образец заполнения

    6.2. Сторона Договора, имущественные интересы которой нарушены в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по Договору другой Стороной, вправе требовать полного возмещения причиненных ей убытков.

    6.3. За неисполнение или ненадлежащее исполнение условий Договора Стороны несут ответственность в соответствии с действующим гражданским законодательством.

    Поставщика.

    Счет не подтверждает оказание услуги или отгрузку продукции и не обязывает клиента производить оплату. Но, после ее получения выставляется счет-фактура на аванс и делаются соответствующие проводки.

    Когда выписывается счет фактура на аванс? Срок выписки счет-фактуры на предоплату составляет 5 дней после ее зачисления на счет (п.2 ст. 168 НК РФ). Ее основное назначение – обосновать начисление НДС. Этот же срок актуален и для выставления документа на отгрузку.

    Задержка или выписка по итогам отчетного периода могут повлечь неприятные последствия. Бланк утвержден Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011 г.

    и един для выписки авансовой или отгрузочной счет-фактуры.

    Вам понадобится

    • полное наименование организации-покупателя;
    • платежные реквизиты банка покупателя;
    • платежные реквизиты вашего банка.

    Инструкция 1 Для того чтобы выписать счет, вам нужно знать реквизиты организации-покупателя, ее полное наименование, адрес, ИНН/КПП. 2 При заполнении счета проставьте его номер и дату заполнения; наименование товара; его количество; цену за единицу и сумму итого. Обязательно укажите свои платежные реквизиты: наименование банка, БИК, расчетный счет, корреспондентский счет.

    В общей сумме выделите налог НДС, если вы работаете по такой схеме налогообложения. 3 На счете должна стоять подпись руководителя или главного бухгалтера организации. Допускается отправка этого документа по факсу, электронной почтой или по другим каналам связи.

    Наличие синей печати на данном документе не является обязательным условием для оплаты.

    Привет всем!

    На самом деле подобных правил много, и я уже начал их излагать в бесплатной книге . А сегодня мы поговорим только о первой заповеди, касающейся предоплаты.

    Но сам факт предоплаты — необходимое, но вовсе не достаточное условие спокойного сна любого Поставщика.

    • Выделить НДС из поступившей суммы и произвести проводку по начислению его к уплате;
    • Подготовить в 5-тидневный срок с/ф;
    • Зарегистрировать составленный с/ф в своей книге продаж в том квартале, когда получены деньги;
    • В день фактической отгрузки в счет полученного ранее аванса, выставить с/ф еще раз;
    • Начисленный с отгрузки НДС направить к оплате;
    • НДС, посчитанный при поступлении предоплатной суммы, направить к вычету;
    • Отгрузочный с/ф зарегистрировать в книге продаж;
    • Авансовый с/ф зарегистрировать в книге покупок.

    Проводки у продавца выглядят следующим образом:

    1. Деб.51 Кред.62ав – поступили деньги от клиента в виде аванса;
    2. Деб.62ав. Кред.68 – отражено начисление добавленного налога, выделенного из аванса;
    3. Деб.62р. Кред.90.1 – показана выручка от продажи ТМЦ в счет аванса;
    4. Деб.90.3 Кред.68 – Начислен НДС с реализационной операции;
    5. Деб.68 Кред.62ав. – Авансовый НДС принят к вычету;
    6. Деб.62ав. Кред.62р. – Произведен зачет предоплатной суммы.
    • Принять к вычету НДС, указанный в полученном от продавца авансовом с/ф;
    • Выделить НДС по поступившим ТМЦ в счет произведенной ранее оплаты и направить его к вычету;
    • Восстановить авансовый налог.

    Счет на предоплату по договору образец заполнения

    Для отражения операций с продавцами применяется сч.60, на котором обособленно учитываются авансовые перечисленные суммы, при этом можно открыть самостоятельный субсчет 60 ав, при этом на субсчете 60 р будут учитываться прочие операции с продавцами.

    Проводки в бухучете выглядят следующим образом:

    • Деб. 60 ав. Кред. 51 – перечислен аванс.
    • Деб. 68 Кред. 60 ав – налог с предоплаты принят к вычету;
    • Деб. 19 Кред. 60 р – выделен налог по полученным ТМЦ;
    • Деб. 68 Кред. 19 – выделенный налог с поступлений принят к вычету;
    • Деб. 60 ав Кред. 68 – восстановлен авансовый НДС;
    • Деб. 60 р Кред. 60 ав – произведен зачет аванса.
    Номер строки или графы
    Пояснения по заполнению
    Заполнение строк
    1 Дата формирования с/ф, число должно попадать в пятидневный срок, который отсчитывается с момента получения авансовых денег от клиента.

    Номер должен быть уникальным в течение установленного периода, используется хронологический порядок присвоения номеров. Причем авансовые и отгрузочные с/ф имеют общую нумерацию, номера присваиваются в порядке возрастания по мере выписки документов. Период, в течение которого номер не должен повторяться, определяется организацией самостоятельно. Это может быть месяц, квартал или больший период. Как правило, длительность периода зависит от объема выписываемой документации. По окончании установленного периода нумерация может начаться с начала.

    По окончании установленного период нумерация может начаться с начала.

    Период зависит от объема выписываемой документации.Номер можно дополнять через дробь буквенным или цифровым индексом.

    2,2а,2б Реквизиты продавца – полное или сокращенное название (согласно учредительной документации), ИНН и КПП, а также юридический адрес компании.
    3,4 Поля не заполняются, так как причина составления с/ф не отгрузка, а поступление аванса.
    5 Реквизиты платежного бланка, подтверждающего поступление денег от клиента.

    Возможно поступление аванса в неденежной форме, в этом случае данное поле не заполняется.

    6,6а,6б Реквизиты покупателя – поля заполняются по аналогии с 2, 2а и 2б.
    7 Название валюты и код по ОКВ. Для российского рубля соответствует код 643. Указываются данные о той валюте, в которой выражены поступившие деньги. Например, если цена выражена в валюте другого государства, но оплата поступила в российских рублях, то ставится в этом поле валюта с кодом 643.
    Заполнение граф таблицы
    1 В данной графе можно указать наименование каждого товара, если данные сведения известны (например, определены договором поставки). Если на момент выставления с/ф в связи с поступление авансовых денег не известен конкретный ассортимент, можно указать обобщенное наименование (например, «мебель» или «хозяйственные товары»).
    2-6 Ставятся прочерки, данные графы будут заполнены в момент выписки с/ф по факту отгрузки в счет полученного аванса
    7 Ставка НДС указывается в формате «18/118» или «10/110», так как при получении аванса происходит выделение налога из суммы, а не его начисление, как это делается при отгрузке.
    8 Величина посчитанного налога, равная результату умножения ставки из гр.7 на размер полученного аванса.
    9 Размер поступившей авансовой суммы.
    10-11 Ставятся прочерки.

    Что такое Счет?

    • порядок и сроки расчетов;
    • наименование и количество товара или услуг.

    Образец счета на оплату и порядок его выставления

    Это документ для осуществления платежей. В некоторых случаях он является предварительным соглашением, в котором продавец указывает перечень товаров или услуг с оговоренной ценой и количеством для покупателя. Счет на оплату выставляется после заключения между сторонами договора, как дополнение к нему, но иногда это отдельный юридически значимый документ.

    Случаи, когда он обязателен:

    • отсутствует договор, то после оплаты он подтверждает сделку;
    • когда выставление прописано в договоре.

    Оформляется в одном экземпляре в бумажном или электронном виде.

    Он не является первичным учетным документом, поэтому форма счета на оплату не унифицирована и жестких требований к ней не установлено. Организации вправе разработать собственный бланк. Самый простой вариант — воспользоваться бухгалтерской программой, в которой ведется учет.

    Шаг 1. Укажите реквизиты организации-поставщика (наименование, юридический и фактический адреса, контакты, прочие сведения).

    Шаг 2. Заполните раздел о получателе. Укажите ИНН, КПП и банковские реквизиты.

    Шаг 3. Впишите номер и дату документа.

    Шаг 4. Укажите реквизиты организации-получателя.

    Шаг 5. Уточните обязательство (договор, дополнительное соглашение и пр.), на основании которого выставляется.

    Шаг 6. Заполните таблицу с информацией о товарах, работах или услугах, которые приобретаются.

    Указываются количество, объем, мера измерения, стоимость единицы товара и конечная сумма.

    Помните, что требуется обязательно выделить часть НДС. Предоставлять данные об НДС необходимо, даже если операция по реализации не облагается налогом.

    Шаг 7. Приведите наименование должностей ответственных лиц и их подписи.

    Можно поставить печать, но помните, что она не является обязательным реквизитом, если такое условие не содержится в уставе организации.

    Бланк счета 2018

    Требования к счету на оплату не регламентированы каким-либо нормативным документом.

    Как правило, каждая организация составляет счет на авансовый платеж по договору (образец) в соответствии со своим внутренним регламентом и выработанными правилами делового оборота.

    Кроме того, формирование счета возможно при помощи специальных автоматизированных компьютерных программ, предназначенных для ведения бухгалтерского и налогового учета. В связи с этим внешний вид счета на аванс (образец) у каждой организации может различаться.

    Однако существует перечень реквизитов, которые необходимо обязательно указать в счете на аванс. В случае, если один из этих реквизитов будет отсутствовать, оплата по счету будет невозможна или крайне затруднена.

    Обязательными реквизитами являются:

    • название организации или ФИО индивидуального предпринимателя, выставляющих счет;
    • ИНН и КПП поставщика;
    • номер расчетного банковского счета поставщика, реквизиты банка, в котором открыт счет;
    • дата и номер счета;
    • наименование товара, работ или услуг, оказываемых по договору, их количество, цена единицы, стоимость;
    • общая сумма счета на предоплату по договору (образец) (цифрами и прописью);
    • подпись руководителя и бухгалтера, печать поставщика.

    Порядок заполнения счета на предоплату для организаций и индивидуальных предпринимателей одинаковый. Первая часть счета представляет из себя таблицу, дублирующую часть банковского платежного поручения.

    В таблице указывается получатель, причем наименование организации может быть указано сокращенно (но как в выписке из ЕГРЮЛ), в то время как наименование индивидуального предпринимателя должно быть указано полностью, без сокращений. ИП указывают только ИНН, поле «КПП» остается свободным.

    Номер расчетного счета и реквизиты банка заполняются в соответствии с теми, которые предоставляет сам банк при открытии счета. Ошибка в одном из реквизитов может привести к тому, что сумма аванса не попадет на счет.

    Частый вопрос, возникающий при составлении счета на предоплату (образец), заключается в том, на какую сумму выставлять счет — частичную в размере ожидаемой предоплаты либо в размере полной стоимости по договору. На практике возможны оба варианта оформления счета.

    Если счет составляется на сумму предоплаты, то в наименовании товаров, работ указываются формулировки «Частичная предоплата в соответствии с договором», «Предоплата по договору» и похожие фразы. В стоимости указывается сумма, ожидаемая от контрагента в качестве предоплаты.

    Тогда оплата контрагентом такого счета будет считаться согласием со всеми условиями, указанными в нем.

    Согласно правилам делового документооборота счет на предоплату можно выставить путем передачи его контрагенту при подписании договора, выслать по почте либо отправить сканированный документ на электронную почту заказчика, выслать факсом. В каждом из этих случаев счет подписывается руководителем, бухгалтером или индивидуальным предпринимателем, заверяется печатью.

    Счет на предоплату по договору образец заполнения

    Обычный счет, не включающий в себя особенных условий и не являющийся офертой, не является первичным документом. В бухгалтерском и налоговом учете счет на предоплату (образец) не учитывается, подтверждающим расходы документом не является.

    Согласно бухгалтерской и юридической терминологии, счет – это документ, согласовывающий с руководством оплату по безналичному или наличному расчету. Рассмотрим порядок выставления счета, информацию, которая указывается в этом документе и правила его оформления.

    Наше законодательство не запрещает совершать сделки без счета. Поэтому, если условия договора о сотрудничестве между контрагентами не обязывают продавца выставлять счет на оплату, этот документ можно не оформлять. В данном случае покупатель оплатит товар или услугу на основании договоренности.

    Но бывают ситуации, когда без счета не обойтись. Чаще всего необходимость в этом документе возникает, когда покупатель должен перечислить продавцу сумму, которая изначально не определена. Например, счет обычно выставляется при оплате услуг связи, т.к.

    в договорах этой категории точная сумма оплаты заранее не прописывается.

    Кроме того, счет-фактура должен быть выставлен в тех случаях, когда организация совершает операции, подлежащие налогообложению НДС, а также в ряде других ситуаций, прописанных законодательством.

    Данный счет покупателю (заказчику) выставляется:

    • организацией, которая освобождена от НДС (статья №145 НК РФ);
    • организацией, реализующей товары (услуги) по агентскому договору от собственного имени, если используется общая система налогообложения (п.1 статьи 169 НК РФ);
    • организацией, получившей частичную оплату (аванс) от заказчика за реализацию товара (услуг) (ст. 168 НК РФ).

    Удобно и быстро работать со счетами, актами и накладными в сервисе Моё дело можно заполнять счета, акты и накладные онлайн.

    Основное предназначение счета проявляется в ускорении расчета между контрагентами сотрудничества. Счет можно рассматривать как документированное предварительное соглашение, в котором продавец назначает цену за свой товар (услугу), после чего покупатель производит оплату. Как правило, в таких случаях счет оформляется в единственном экземпляре.

    Счет на предоплату по договору образец заполнения

    В финансовой сфере счет-фактура относится к категории хозяйственных документов, которые используются юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, являющимися плательщиками НДС. Как правило, счет выставляется продавцом (исполнителем) после продажи товара или услуг.

    Чтобы документ мог считаться основанием для вычета НДС с покупателя, он должен выписываться по строго установленной форме и оформляться в двух экземплярах.

    Поскольку физические лица не являются плательщиками НДС, они не могут выставлять счет. Если у физического лица, совершающего какую-либо сделку, возникла острая необходимость в выставлении счета, можно решить проблему двумя способами:

    • оформить ИП/ЗАО/ООО;
    • составить договор с организацией на предоставление услуг, на основании которого физическое лицо получит оплату.

    Но счет, выставленный напрямую от физического лица, не будет иметь абсолютно никакой юридической силы.

    Поскольку счет не является бухгалтерским подотчетным документом, на сегодняшний день строгой формы, утверждающей его вид, не существует. Счет может выписываться в бумажном или электронном виде, однако в нем обязательно должна указываться следующая информация:

    • реквизиты юридического лица или ИП (наименование организации, идентификационный код, юридический адрес, правовая форма);
    • банковские реквизиты (наименование, адрес, корреспондентский и расчетный счет, БИК);
    • коды (ОКПО, ОКОНХ).

    Указав все необходимые реквизиты, составитель документа должен прописать номер счета, поставить дату и указать наличие или отсутствие НДС. В конце счета ИП или юридическое лицо указывает свою фамилию, инициалы и личную подпись. Согласно правилам, печать можно не ставить.

    Чаще всего, счет оформляется в стандартных офисных программах – Word или Excel, в которых можно создать шаблон, чтобы вносить в него необходимые данные. Также существуют специальные программы для формирования счетов, в которых предусмотрен ряд дополнительных функций: автоматический учет совершенных сделок, отслеживание оплаты, устранение возможных ошибок и т.д.

    В процессе сотрудничества с зарубежными партнерами может возникнуть необходимость в оформлении счета на английском языке. Само слово «счет» на английский переводится как «invoice». Этот документ может использоваться без перевода, но в нем обязательно должна указываться следующая информация:

    • имя и контакты продавца;
    • исходящий и входящий номер;
    • контактные данные покупателя (заказчика);
    • данные о компании;
    • вид налогообложения;
    • дата покупки/отсылки товара;
    • номер заказа, по которому покупатель сможет отслеживать доставку товара;
    • информация о налогах;
    • информация о возможных штрафах за несвоевременную оплату товара, его порчу и т.д.;
    • условия возврата товара;
    • дата выписки;

    Бланк счета 2019

    Как выглядит счет?

    Счет на предоплату по договору образец заполнения

    Счет на оплату вряд ли можно считать в общем случае первичным учетным документом, так как он не оформляет хозяйственную операцию (п. 1 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»): отгрузка товара оформляется накладной, перечисление денежных средств — платежным поручением.

    Унифицированной формы для счета на оплату не предусмотрено, организации решают этот вопрос самостоятельно. Среди традиционных реквизитов счета можно назвать:

    • реквизиты поставщика — получателя платежа, а именно наименование, ИНН, КПП, банковские реквизиты (предполагается, что именно на основании счета покупатель будет составлять платежное поручение по форме, утвержденной в Приложении 1 к Положению ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»);
    • реквизиты покупателя (как правило, только наименование);
    • основание платежа (наименование, количество товаров, реквизиты договора поставки);
    • сумма, подлежащая уплате (если оплачивается товар, реализация которого облагается НДС, в счете выделяется «входной» налог);
    • срок внесения платы по счету (например, «оплатить счет в течение 20 календарных дней»);
    • срок действия счета (как правило, в счетах на предоплату);
    • дата и номер счета (для идентификации документа);
    • подпись уполномоченного лица и печать организации-поставщика.

    Законодательство не запрещает заключать сделки в условных единицах (п. 2 ст. 317 ГК РФ). Это означает, что счет также может быть составлен в у. е. и содержать указание на применяемый сторонами курс условных денежных единиц (официальный курс валюты на дату платежа или зафиксированный в договоре курс).

    У организации-покупателя счет на оплату обычно выполняет контрольную функцию. Например
    , согласно правилам внутреннего документооборота платеж с расчетного счета может быть сделан только на основании счета от поставщика, завизированного финансовым руководителем. Однако зачастую стороны обходятся без выставления счетов, ведь суммы задолженности и сроки расчетов согласуются в договоре.

    Чаще всего счет на оплату рассматривается как односторонний финансовый документ, который сам по себе не порождает прав и обязанностей сторон.

    Предлагаем ознакомиться:  Ивалид детства по слуху какие права имеет на отпуск
    , , , ,
    Поделиться
    Похожие записи
    Комментарии:
    Комментариев еще нет. Будь первым!
    Имя
    Укажите своё имя и фамилию
    E-mail
    Без СПАМа, обещаем
    Текст сообщения
    Adblock detector