Консультация юриста
Назад

Как происходит возмещение ущерба при ДТП по ОСАГО в 2019 году

Опубликовано: 17.01.2020
0
3

Кто платит за ущерб при ДТП

Порядок страхового возмещения расписан в ст.12 закона № 40-ФЗ.

В рамках договора ОСАГО ущерб оплачивается:

  1. Виновником, если тот:
    • имел право на управление авто, но случай не признан страховым;
    • не имел права на управление ТС;
    • не имел полиса или срок действия страховки истек.
  2. Российским союзом автостраховщиков (РСА), если:
    • виновник ДТП не установлен;
    • у СК отозвана лицензия или она обанкротилась;
    • у виновника нет полиса ОСАГО – только за причинение вреда здоровью.

Страховые выплаты пострадавшим в ДТП можно взыскать и с владельца ТС, когда виновник – нанятый работник или оказывает услуги водителя на основе письменного или устного договора.

Потерпевший имеет право потребовать и получить возмещение от каждого страховщика, если участников ДТП несколько. При обоюдной вине размер компенсации соразмерен степени виновности каждого. Когда степень вины не установлена, СК возмещают ущерб в равных долях. В этом случае страховщики имеют право на регресс.

Если возмещается ущерб от ДТП слишком медленно или страховщик не исполняет свои обязанности, страхователь имеет право оформить претензию (ст.16.1 закона №40). СК получает 10 суток на рассмотрение документа и еще 10 дней – на выплату.

Если страховщик снова откажет, придется пройти по инстанциям в таком порядке:

  1. Обращение в РСА. Это наиболее эффективный метод воздействия. Хотя на страховщика можно пожаловаться и в Департамент страхового рынка Банка России.
  2. Подача иска суд.

В случае положительного решения суда страховщика обяжут выплатить компенсацию, а также заплатить неустойку (1% от страховой суммы) и пеню (0.05% за каждый день просрочки).

Документальное оформление ДТП

Итак, автомобиль организации попал в дорожно-транспортное происшествие. Размеры понесенного ущерба могут быть самыми разными: от незначительной царапины на машине до повреждения, в результате которого автомобиль больше не сможет эксплуатироваться. Прежде всего о данном происшествии необходимо сообщить в ГИБДД.

  • протокол осмотра места ДТП;
  • схему места ДТП;
  • протокол осмотра транспортного средства.

При выявлении факта административного правонарушения инспектор на месте совершения дорожного происшествия оформляет протокол об административном правонарушении, совершенном либо физическим лицом, либо юридическим лицом. Копия протокола должна быть выдана участникам ДТП.

Водитель организации, попавший в ДТП, сообщает другим его участникам следующие сведения о страховке: номер полиса ОСАГО, наименование, адрес и телефон страховой компании.

Кроме того, о случившемся ДТП организация должна поставить в известность страховую компанию, проинформировав ее о времени и месте аварии, а также о ее причинах. Для этого следует заполнить бланк извещения о ДТП, который каждая организация получает от страховой компании при заключении договора ОСАГО.

Извещение можно представить страховщику лично или отправить его заказным письмом. В последнем случае днем представления извещения о ДТП будет считаться дата отправки письма, которая указывается на почтовой квитанции. Одновременно с извещением необходимо направить в страховую компанию требование о страховой выплате.

В некоторых случаях можно и вовсе обойтись без представителей закона (п. 2.6.1 Правил дорожного движения). Водителям достаточно заполнить бланки извещений о ДТП для представления в страховую компанию. Это допускается, если одновременно выполняются следующие условия:

  • в ДТП попали только два автомобиля;
  • у каждого владельца транспортного средства застрахована гражданская ответственность;
  • вред причинен только имуществу;
  • обстоятельства ДТП, характер и перечень видимых повреждений автомобилей не вызывают разногласий у участников аварии.

Размер страховых выплат

Поскольку не все знают, что такое прямое возмещение убытка (ПВУ), отметим – это вариант получения компенсационной выплаты, при котором потерпевшая сторона обращается в офис страховой компании, в которой был куплен бланк ОСАГО.

При этом важно учитывать, что обратится по ПВУ, пострадавшая сторона сможет только при соблюдении всех требований:

  • в ДТП участвуют только 2 транспортных средства;
  • стороны договорились, кто является виновной и потерпевшей стороной;
  • нет обоюдной вины при ДТП (когда виноваты оба участника движения);
  • в результате аварии никто не пострадал;
  • у каждой стороны есть действующий бланк ОСАГО.

Ущерб при ДТП

Если все требования выполнены, можно фиксировать страховой случай и обращаться в офис страховой компании для получения компенсации.

Для получения выплаты необходимо подготовить полный пакет документов и обратиться в офис своей компании. Специалисты отдела урегулирования убытков примут пакет документов, осмотрят полученные повреждения и после озвучат вариант выплаты.

Сразу отметим, что порядок выплат по ОСАГО при ДТП в 2019 году не менялся. Поправки в ст. 11 закона № 40-ФЗ и правила ОСАГО не вносились. Поэтому последовательность действий страхователя осталась прежней:

  1. Оформление ДТП.
  2. Сообщение о страховом случае в СК.
  3. Действия в соответствии с полученными указаниями.
  4. Сбор документов.
  5. Оформление страхового случая (обращение в СК).
  6. Получение возмещения.

Водитель обязан уведомить своего страховщика о происшествии как можно быстрее. Даже если есть полное согласие по вопросу, кто виновен, и сотрудники ГИБДД не вызывались. Новые правила возмещения ущерба допускают оформление европротокола. Лучше это сделать на месте.

В п. 5 ст. 11 закона №40-ФЗ сказано, что решение о страховом возмещении принимается на основании оформленных уполномоченными сотрудниками полиции документов о ДТП, за исключением случаев, когда выбирается европротокол. О заполнении бланка СК также должна извещаться. В п. 6 того же закона сказано, что документы могут оформляться в присутствии страховщика или его представителя, который прибудет по сообщению пострадавшего. На подачу документов в СК потерпевшему отводится пятнадцать суток. А если используется европротокол – всего пять дней.

Выплаты страхового возмещения по ОСАГО пострадавшему при ДТП на сто процентов зависят от подготовки документов. Список требуемых СК бумаг обусловлен тем, как оформляется ДТП и к каким последствиям оно привело. Перечень необходимых документов представлен в п.3.10 Положения Банка России N 431-П от 19.09.14 г. (в дальнейшем – Правила ОСАГО):

  • Гражданский паспорт.
  • Доверенность (если возмещением занимается не страхователь).
  • Паспорт и свидетельство о регистрации ТС.
  • Оригинал полиса ОСАГО.
  • Документы, подтверждающие страховой случай (копия протокола, извещение о ДТП, постановление, показания свидетелей и так далее).
  • Банковские реквизиты, если компенсация перечисляется безналом.
  • Согласие органов опеки, если потерпевшему менее 18 лет.

К этим бумагам необходимо приобщить водительское удостоверение. При незначительном происшествии комплект ограничивается документами водителя, на машину и заполненным бланком европротокола.

Прежде чем разбираться, как происходят выплаты по страховке, необходимо определить точный список необходимых документов. Имущественные споры, случаи с пострадавшими и погибшими требуют более серьезного подхода. Юридическим лицам также понадобятся дополнительные бумаги.

В ст. 12 закона №40-ФЗ сказано, что при недостатке документов страховщик в течение 3 рабочих дней с момента получения по почте (при личном обращении – в тот же день) обязан сообщить об этом потерпевшему и указать полный перечень.

После уведомления о ДТП страховая компания обязана:

  1. Принять документы от страхователя.
  2. Осмотреть и провести экспертизу ТС.
  3. Рассчитать сумму ущерба.
  4. Произвести выплату или выдать отказ.

Все эти шаги выполняются в определенные законодательством сроки.

Ущерб, нанесенный застрахованному имуществу, возмещают страховые компании. По договору ОСАГО ущерб возмещается потерпевшей стороне. Виновная сторона, согласно данному страховому договору, права на возмещение ущерба не имеет. По полису каско страховщик возмещает ущерб организации, с которой у нее заключен соответствующий договор, независимо от того, потерпевшей или виновной стороной она является в ДТП.

Страховая компания (и по договору ОСАГО, и по договору каско) должна компенсировать пострадавшему стоимость имущества, которая определяется в зависимости от его состояния. При полной гибели имущества расходы могут быть возмещены в размере его действительной стоимости на день совершения ДТП. Это относится и к тем случаям, когда стоимость восстановительного ремонта транспортного средства, попавшего в ДТП, равна или превышает его стоимость до аварии.

Если автомобиль поврежден не полностью, то ущерб возмещается в размере восстановительных расходов, то есть расходов, которые необходимы для приведения имущества в состояние, в котором оно находилось до наступления страхового случая. Это затраты на материалы и запасные части, необходимые для проведения ремонтных работ, а также на оплату работ по ремонту автотранспорта.

Страховая организация определяет размер расходов с учетом износа частей, узлов, агрегатов и деталей автомобиля, подлежащих замене при восстановительных работах. Затраты на ремонт транспортного средства оплачиваются исходя из средних цен, которые сложились в соответствующем регионе.

Если в результате ДТП повреждено не только транспортное средство, но и объекты недвижимости, находящиеся на месте аварии, то возмещению подлежат расходы организации по доставке материала и запасных частей к месту ремонта этого имущества, а также расходы по доставке ремонтных бригад к месту ремонта и обратно.

Кроме того, страховщик возместит пострадавшей стороне затраты на эвакуацию транспортного средства с места аварии до места ремонта или хранения, а также расходы по его хранению с даты ДТП до даты проведения осмотра автомобиля страховщиком или до даты проведения независимой экспертизы.

По договору ОСАГО страховая сумма, в пределах которой страховщик обязуется возместить потерпевшим вред, причиненный имуществу, составляет:

  • для нескольких потерпевших — не более 160 000 руб.;
  • для одного потерпевшего — не более 120 000 руб.

При оформлении документов о ДТП без участия уполномоченных сотрудников милиции размер страховой выплаты, причитающейся потерпевшему в счет возмещения вреда, причиненного его имуществу, не может превышать 25 000 руб. Основание — п. 41.1 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 07.05.2003 N 263.

По договору каско подобных ограничений не существует. Поэтому ущерб, причиненный в результате дорожного происшествия, возмещается полностью.

Налоговый учет. Сумма страхового возмещения, полученная организацией от страховщика, признается внереализационным доходом. Она увеличивает налогооблагаемую прибыль согласно п. 3 ст. 250 НК РФ. Об этом говорится в Письме Минфина России от 29.03.2007 N 03-03-06/1/185.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли переоформить лицевой счет в мфц

Если условиями и правилами договора страхования предусмотрена возможность компенсации ущерба путем восстановления автомобиля непосредственно страховой компанией без привлечения страхователя, у последнего не возникает обязанности по формированию в налоговом учете дохода в сумме страхового возмещения.

Порядок получения потерпевшей стороной страховой выплаты зависит от того, согласно каким договорам застрахован автомобиль. Если автомобиль застрахован только по ОСАГО, то организация может действовать двумя способами.

Машинки и деньги

Первый способ. Организация обращается в страховую компанию, в которой у виновной стороны оформлен полис, представляет все необходимые документы и получает страховое возмещение по полису ОСАГО на ремонт своего автомобиля.

Второй способ. Потерпевшая сторона обращается в свою страховую компанию, в которой у нее оформлен полис ОСАГО. Этим способом можно воспользоваться, если:

  • в результате дорожно-транспортного происшествия причинен вред только имуществу;
  • ДТП произошло с участием двух транспортных средств, гражданская ответственность владельцев которых застрахована.

Страховая компания возмещает потерпевшей стороне убытки, связанные с ДТП, от имени страховой компании, которая застраховала гражданскую ответственность виновной стороны. То есть осуществляет прямое возмещение убытков. Затем страховая компания потерпевшей стороны предъявляет требование к страховщику виновной стороны в размере страховой выплаты.

Если у потерпевшей стороны, помимо договора ОСАГО, имеется договор каско, то она обращается в страховую компанию, в которой у нее оформлен полис каско. От этой компании она получает страховое возмещение на ремонт собственного автомобиля. А данная страховая компания оформляет регрессный иск к страховщику, с которым у виновной стороны оформлен полис ОСАГО.

Правовые основы возмещения вреда, причиненного ДТП

Вред, причиненный имуществу организации, подлежит возмещению виновным лицом в полном объеме (п. 1 ст. 1064 ГК РФ). Причем под вредом, нанесенным имуществу, понимается не только повреждение автомобиля, но и повреждения, нанесенные грузу, личным вещам пассажира, строениям, дорожному оборудованию, столбам линий электропередачи и т.д.

Почему же ДТП является исключением из установленных правил? Дело в том, что автомобиль — это источник повышенной опасности. В соответствии со ст. 1079 ГК РФ юридические лица и граждане, деятельность которых связана с источниками повышенной опасности (использование транспортных средств и т.п.), обязаны возместить вред, причиненный источником повышенной опасности, если они не докажут, что вред возник в результате непреодолимой силы или умысла потерпевшего.

Владелец источника повышенной опасности может быть освобожден судом от ответственности полностью или частично только в том случае, если грубая неосторожность самого потерпевшего содействовала возникновению или увеличению вреда. А при причинении вреда жизни или здоровью гражданина отказ в возмещении вреда не допускается.

Как рассчитывается ущерб при ДТП

Получить страховку можно только после оценки повреждений автомобиля. Задача решается страховщиком или совместными усилиями с владельцем ТС. Как страховые компании оценивают ущерб, точнее, как они должны это делать, определено в Правилах ОСАГО.

При этом учитывают возраст машины, остаток ресурса (износ, пробег), характер внешних и внутренних повреждений. Вычислить такие параметры без помощи экспертов невозможно. Максимум через пять дней после получения заявления на возмещение назначаются место и время экспертизы. Проводится она специалистами СК или независимыми экспертами по направлению. Требование закреплено в п. 3.11 Положения Банка России №431-П от 19.09.14 г.

Страхователь имеет право инициировать независимую оценку. Если принято такое решение, страховщика нужно известить в течение трех дней. Экспертиза проводится организацией, имеющей в штате хотя бы одного аттестованного эксперта-техника. Результатом анализа повреждений должно стать заключение, на основе которого начисляется выплата.

Для обязательной страховки в ст.7 закона №40-ФЗ указаны размеры предельных выплат за причиненный вред:

  • имуществу – 400 тысяч рублей;
  • жизни и здоровью – 500 тысяч рублей.

По европротоколу сумма компенсации небольшая – всего 100 тыс. рублей (с 1.06. 2019 г.). В случае смерти потерпевшего родственники могут рассчитывать на следующие суммы (гл. 4 правил ОСАГО):

  • на погребение – 25 тыс. руб.;
  • за гибель кормильца – 475 тыс. рублей.

Размер компенсации не снижается на сумму предыдущей выплаты и может быть всегда максимальным. Максимальная выплата не распределяется между пострадавшими, если их несколько. То есть каждый может получить максимум.

Что делать, если выплаты не хватает

Срок выплаты компенсации не может превышать 20 суток после подачи заявления (п. 21 ст. 12 закона №40) или 30 – если потерпевший по согласованию с СК ремонтирует поврежденное ТС самостоятельно. В п. 4.17.2 Правил ОСАГО сказано, что страховщик обязан через максимум 15 дней после ознакомления с заявлением потерпевшего принять решение о ремонте ТС. Еще пять дней дается на выплату, если она возможна.

ОСАГО предусматривает возможность отсрочки выплаты в случае уголовного дела или расследования в связи с ДТП. Выплата будет отложена до получения СК решения соответствующих органов.

Читайте подробнее, каковы сроки выплат по ОСАГО.

  • 500 тыс. руб. на одного пострадавшего;
  • 400 тыс. руб. на каждое поврежденное ТС.

Сумма выплат пострадавшим при ДТП, превышающая установленные законом лимиты может быть получена с виновника.

Срок возмещения материального ущерба при ДТП регламентируется ГК РФ. Если нужно возместить затраты на ремонт ТС, подать заявление страховщику допустимо в течение 2 лет после аварии. Если же пострадали люди, срок давности составит три года.

Не секрет, что на практике страховщики занижают сумму выплаты, с целью сокращения расходов. Необходимо знать, что согласно закону каждый пострадавший имеет право на получение полной выплаты, в рамках лимита.

Обратиться к независимому эксперту Первым делом необходимо самостоятельно обратиться к независимому эксперту, который осмотрит автомобиль и укажет реальную сумму причиненного ущерба. Помимо официального заключения необходимо взять чек, подтверждающий оплату услуг.
Взять справку с банка Поскольку страховщики перечисляют средства на карту пострадавшего, предстоит обратиться в банк и взять выписку. В документе должна быть отражена:

·         дата выплаты;·         сумма;

·         организация, которая перечислила средства.

На практике банки выдают выписку совершенно бесплатно, сразу в день обращения.

Составить досудебную претензию Составить претензию вы можете самостоятельно или обратиться за помощью к эксперту на нашем портале.
Дождаться ответа В течение 5 рабочих дней страховая компания должна предоставить официальный ответ или произвести выплату.

На практике страховые компании неохотно выплачивают деньги по требованию клиента. Такое встречается только в крупных компаниях, которые дорожат не только своей репутацией, но и каждым клиентом.

Причины отказа в возмещении

В договоре должны указываться возможные причины отказа в выплате компенсации при ДТП. Правомерные основания у страховщика появляются, если случай не признан страховым. В п. 9 Правил ОСАГО указано, что гражданская ответственность владельца ТС не наступает, если:

  • вред причинен неуказанным в страховом полисе ТС;
  • включены требования о компенсации морального вреда или упущенной выгоды;
  • ущерб причинен в ходе испытаний, учебной езды или соревнований в специально отведенных для этого местах;
  • вред причинен перевозимым грузом, а риск такой ответственности подлежит обязательному страхованию;
  • вред жизни или здоровью работников причинен при исполнении обязанностей, когда он должен возмещаться по закону о соответствующем виде обязательного или социального страхования;
  • обязанность по возмещению убытков работнику возложена на работодателя;
  • водитель причинил вред управляемому им ТС, прицепу, грузу, оборудованию и прочему имуществу;
  • вред причинен при погрузке или разгрузке ТС;
  • повреждены или уничтожены антикварные, уникальные предметы, здания историко-культурного значения, изделия из драгметаллов и ценные бумаги, предметы религиозного культа, произведения науки, литературы и искусства, объекты интеллектуальной собственности;
  • владелец ТС обязан возместить вред, превышающий размер ответственности по ОСАГО;
  • причиненный вред жизни, здоровью и имуществу перевозимых пассажиров должен возмещаться в соответствии с законодательством.

Даже если ДТП признано страховым случаем, любое нарушение договора может послужить причиной для отказа в возмещении. К таким ситуациям относятся:

  • нарушение сроков обращения в СК с заявлением или предоставление неполного пакета документов;
  • фальшивый полис;
  • признание виновности потерпевшего в ходе расследования ДТП;
  • умышленное совершение ДТП;
  • окончание срока исковой давности;
  • банкротство СК, другие форс-мажорные обстоятельства.

Страховщик может отказать, если не имеет возможности убедиться в факте ДТП или оценить размер убытков. Не рекомендуется заниматься ремонтом без согласования с СК и сдавать машину в утиль до проведения экспертизы.

Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, нужно выполнять требования:

  • Правил дорожного движения (ПДД).
  • Договора страхования.
  • Законодательства.

Чтобы снизить вероятность отказа, после происшествия следует:

  1. Выполнить требования ПДД для участников ДТП.
  2. Правильно оформить ДТП.
  3. Собрать максимум свидетельств и доказательств причинения ущерба и собственной невиновности. Желательно документальное подтверждение.
  4. После извещения страховщика действовать исключительно по его указаниям.
  5. Подать заявление и пакет необходимых документов СК в установленный срок.

При таком развитии событий у страховщика не будет шансов отказать в в выплате.

Правила возмещения ущерба потерпевшей стороне

Пример 1. В начале июля 2010 г. в результате ДТП пострадали два автомобиля — FORD FOCUS и NISSAN ALMERA. Виновником аварии был признан водитель автомобиля FORD FOCUS, который принадлежит ООО «Норд». Он застрахован по договору ОСАГО в компании «Ингосстрах» и по договору каско в компании «ВТБ-страхование». NISSAN ALMERA принадлежит ООО «Вест». Он застрахован по договору ОСАГО в компании «Ресо-гарантия».

ООО «Норд» (виновная сторона) обратилось к страховщику — компании «ВТБ-страхование» с требованием возместить ущерб, причиненный автомобилю FORD FOCUS в результате ДТП. Страховщику были представлены все необходимые документы. Страховая компания составила акт о страховом случае. Ущерб, причиненный данному автомобилю, был оценен в 201 000 руб. Решение о страховой выплате этой суммы принято компанией «ВТБ-страхование» 30 июля 2010 г.

ООО «Вест» (потерпевшая сторона) обратилось в компанию «Ресо-гарантия» с требованием о возмещении ущерба, причиненного автомобилю NISSAN ALMERA в результате ДТП. Ущерб был оценен в 180 000 руб. Страховая компания 10 сентября 2010 г. приняла решение выплатить ООО «Вест» максимальную сумму страхового возмещения в размере 120 000 руб.

Предлагаем ознакомиться:  Оформление недвижимости на несовершеннолетнего ребенка: права и условия

ООО «Норд» страховое возмещение в сумме 201 000 руб., причитающееся от компании «ВТБ-страхование», учтет в целях налогообложения прибыли в составе внереализационных доходов 30 июля 2010 г.

ООО «Вест» страховое возмещение в сумме 120 000 руб., которое организация должна получить от компании «Ресо-гарантия», должно включить в состав внереализационных доходов 10 сентября 2010 г.

Возмещение ущерба, если есть ОСАГО и КАСКО

ОСАГО – обязательный продукт, в рамках которого предусмотрена гарантированная выплата пострадавшей в ДТП стороне. Что касается виновной стороны, то она будет ремонтировать машину за счет собственных средств.

Максимальный размер выплаты предусмотрен на законодательном уровне и составляет на каждого пострадавшего:

  • не более 160 тыс рублей, если причинен вред жизни и здоровью;
  • не более 400 тыс рублей, если причинен ущерб ТС.

Возместить ущерб по ОСАГО страховая компания сможет в случаях, которые оговорены в правилах:

  • Полная гибель. В данном случае производится выплата рыночной стоимости. Если выплата превышает оговоренный лимит в рамках обязательного продукта, то разницу обязан выплатить виновник.
  • Частичное повреждение. При получении частичного повреждения компания выплачивает средства, которые необходимы для проведения ремонтных работ.
  • Дополнительные расходы. В эту группу включены дополнительные расходы, которые возникают у пострадавшего, в результате наступления страхового случая: расходы на эвакуацию или хранение вещей.

Как уже было сказано, при страховании автогражданской ответственности страховая компания обязана возместить убытки потерпевшей стороне. При этом, начиная с 2014 года страховщик может как выплатить средства, так и выдать направление на станцию.

Согласование ремонта Первым делом необходимо обратиться в офис страховой компании и получить направление на станцию. Однако прежде чем выдать направление, уполномоченный сотрудник страховой компании:

·         осмотрит ТС на наличие повреждений;

·         определит, на какой станции смогут произвести ремонт;

·         согласует со станцией стоимость ремонтных работ;

·         выдаст направление.

На практике процедура согласования длится до 5 рабочих дней.

Предоставление авто Получив направление потерпевшему необходимо проехать на станцию и предоставить авто для проведения ремонтных работ. Сроки ремонта напрямую зависят от характера повреждений.
Подписание акта Как только машина будет восстановлена, потерпевшей стороне необходимо подписать акт приема-передачи. Ставя подпись, каждый водитель должен понимать, что претензий к качеству работ не имеет.
Доплата На практике бывают случаи, когда клиенту необходимо произвести доплату, поскольку сумма ущерба превышает лимит выплат. Такие вопросы обговариваются прежде, чем выдать направление.

Получить обе страховки закон не воспрещает. Только стоит учесть, что возмещение убытков по ОСАГО доступно лишь для пострадавшего в ДТП. Обращаться ему следует в СК виновника или собственную, если предусматривается прямое возмещение.

Виновник получит компенсацию по КАСКО и только за поврежденное имущество. Ущерб здоровью такая страховка покрывает, когда составлено дополнение к договору. За компенсацией виновнику придется обращаться тоже в свою компанию.

Перечень требуемых документов и порядок возмещения по КАСКО и ОСАГО мало чем отличаются.

Списание поврежденного автомобиля

Поскольку страховщики предлагают два варианта возмещения компенсации после ДТП по ОСАГО, рассмотрим, какой способ будет наиболее выгодным.

Как происходит возмещение ущерба при ДТП по ОСАГО в 2019 году

Для того чтобы разобраться в этом вопросе, рассмотрим положительные и отрицательные стороны каждого варианта.

Вид компенсации Плюсы Минусы
Ремонт Нет необходимости самостоятельно искать станцию, которая сможет провести ремонтные работы. Новое ТС могут отправить на станцию неофициального дилера или пункт, который территориально находится далеко.
Деньги Право выбора, поскольку на практике водители самостоятельно устраняют мелкие повреждения и экономят на ремонте. Может не хватить на оплату ремонта, в результате чего, придется вкладывать собственные деньги.

Получается, каждый клиент должен сам решить, что ему выгоднее. Как показывает практика, по новым автомобилям выгоднее вариант – выплата на станции. Благодаря этому автолюбители могут провести ремонт на станции официального дилера и сохранить гарантию.

Тем клиентам, которые открыли свое СТО или ремонтируют авто на станции знакомых, по минимальным ценам, подходит вариант – выплата деньгами. Такие автолюбители, в большинстве случаев, тратят деньги только на запчасти.

Ремонтировать автомобиль, попавший в ДТП, организация может своими силами или с привлечением сторонних организаций. В налоговом учете убытки от аварий и затраты, связанные с ликвидацией их последствий, включаются в состав внереализационных расходов и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль без каких-либо ограничений (пп. 6 п. 2 ст. 265 НК РФ).

НДС. При ремонте автомобиля в автосервисе организация получает от него счет-фактуру на сумму выполненных работ с выделенной суммой НДС. Если расходы на ремонт оплачивались за счет страхового возмещения, то у организации нередко возникал вопрос: можно ли в этом случае принять к вычету НДС, предъявленный автосервисом?

Долгое время разъяснений контролирующих органов по этому поводу не было. А многие налоговые консультанты рекомендовали в подобной ситуации суммы НДС, предъявленные ремонтными организациями, списывать за счет полученного страхового возмещения. В подтверждение данной позиции они приводили такие аргументы.

Поскольку на основании пп. 7 п. 3 ст. 149 НК РФ суммы страхового возмещения, полученные при наступлении страхового случая, организации в налоговую базу по НДС не включают, то, значит, и «входной» НДС по расходам, осуществленным за счет этих средств, они к вычету принять не смогут. Следовательно, все расходы на ремонт автомобиля, включая предъявленный НДС, покрываются страховой выплатой.

Пример 2. Воспользуемся условием примера 1. Предположим, ООО «Норд» после получения страхового возмещения от компании «ВТБ-страхование» в сумме 201 000 руб. отремонтировало автомобиль FORD FOCUS в автосервисе, заплатив 200 600 руб. (включая НДС 30 600 руб.). Организация использует автомобиль в деятельности, облагаемой НДС.

Налог на прибыль. Поскольку автомобиль полностью отремонтирован за счет страхового возмещения (его сумма была учтена во внереализационных доходах), расходы на ремонт (за исключением НДС) в сумме 170 000 руб. (200 600 руб. — 30 600 руб.) в налоговом учете ООО «Норд» включаются в состав прочих расходов.

НДС, предъявленный автосервисом за выполненные ремонтные работы, ООО «Норд» вправе предъявить к вычету после принятия к учету данных работ и получения от автосервиса счета-фактуры.

Возможна ситуация, когда расходы на ремонт автомобиля окажутся больше, чем сумма страхового возмещения. В этом случае при расчете налога на прибыль расходы на ремонт автомобиля, не покрытые страховкой, учитываются в составе прочих расходов на основании ст. 260 НК РФ. Аналогичные разъяснения даны в Письме Минфина России от 31.03.2009 N 03-03-06/2/70.

НДС, предъявленный в стоимости работ по ремонту автомобиля, которые оплачены частично за счет страхового возмещения, а частично собственными средствами, организация вправе принять к вычету в полной сумме. Если ремонт автомобиля полностью оплачен за счет средств организации, то она также вправе принять к вычету «входной» НДС, предъявленный по ремонтным работам. Но в любом случае налоговый вычет возможен, если выполнены все обязательные условия, перечисленные в ст. ст. 171 и 172 Налогового кодекса.

Пример 3. Воспользуемся условием примера 1. Предположим, ООО «Вест» после получения страхового возмещения от компании «Ресо-гарантия» в сумме 120 000 руб. отремонтировало NISSAN ALMERA в автосервисе, заплатив 177 000 руб. (включая НДС 27 000 руб.). При этом часть стоимости ремонта в сумме 57 000 руб. (177 000 руб. — 120 000 руб.) была оплачена за счет собственных средств организации. ООО «Вест» использует автомобиль в деятельности, облагаемой НДС.

Повреждения

Прежде чем отразить расходы на ремонт в налоговом учете, организация должна рассчитать суммы НДС, которые относятся к затратам на ремонт, покрытым за счет страхового возмещения и за счет собственных средств организации. Сумма НДС, которая приходится на расходы по ремонту автомобиля, произведенные за счет страхового возмещения, равна 18 305 руб. (120 000 руб. : 118% x 18%). Сумма НДС, относящаяся к расходам на ремонт за счет средств организации, составляет 8695 руб. (27 000 руб. — 18 305 руб.).

В целях налогообложения прибыли ООО «Вест» учтет:

  • во внереализационных расходах — 101 695 руб. (120 000 руб. — 18 305 руб.);
  • в прочих расходах — 48 305 руб. (57 000 руб. — 8695 руб.).

НДС в сумме 27 000 руб. (18 305 руб. 8695 руб.) организация вправе предъявить к вычету в общеустановленном порядке.

«Организация оплатила ремонт автомобиля, попавшего в ДТП, за счет страхового возмещения. Вправе ли она принять к вычету НДС, предъявленный по выполненным ремонтным работам? Согласно п. 2 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ при условии, что они приобретаются для осуществления операций, облагаемых НДС.

При этом налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами указанных материальных ценностей и имущественных прав (п. 1 ст. 172 НК РФ). Глава 21 НК РФ не содержит исключений из правил применения налогового вычета в случае, когда расходы налогоплательщика компенсируются страховщиком.

Кроме того, замечу, что для целей исчисления налога на прибыль сумма страхового возмещения включается налогоплательщиком в состав внереализационных доходов, а расходы на ремонт автомобиля, произведенные налогоплательщиком, — в состав прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией. Такие разъяснения даны в Письме Минфина России от 08.10.2009 N 03-03-06/1/656″.

Авария

Бывает, что автомобиль, попавший в ДТП, не подлежит дальнейшему восстановлению и ремонту. Подобный факт должен быть подтвержден актом о ДТП, выданном в ГИБДД, а также справкой, полученной от независимого оценщика. При выбытии поврежденного автомобиля его необходимо снять с регистрации в ГИБДД, списать с учета и утилизировать.

Налоговый учет. Остаточная стоимость автомобиля, не подлежащего восстановлению и ремонту, включается в состав внереализационных расходов как потери от стихийных бедствий, аварий и других чрезвычайных ситуаций (пп. 6 п. 2 ст. 265 НК РФ).

Что касается НДС, то, по мнению автора, сумму «входного» НДС по списанному автомобилю восстанавливать не следует, поскольку подобный случай в ст. 170 НК РФ не предусмотрен. Такой же позиции придерживаются арбитражные суды. Например, ФАС Западно-Сибирского округа в Постановлении от 08.06.2009 N Ф04-3363/2009(8255-А45-34) указал, что у организаций отсутствует обязанность восстанавливать НДС при списании с баланса не полностью самортизированных основных средств, поскольку п. 3 ст.

Отметим, что у Минфина России по этому вопросу другое мнение. Финансовое ведомство считает, что по основным средствам, списываемым до окончания срока амортизации, НДС, ранее правомерно принятый к вычету, необходимо восстановить. При этом суммы налога, подлежащие восстановлению, исчисляются исходя из остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки (Письма Минфина России от 29.01.2009 N 03-07-11/22 и от 07.12.2007 N 03-07-11/617).

Предлагаем ознакомиться:  Запросом о банковских счетах должника

«Должна ли организация при списании автомобиля, не подлежащего дальнейшей эксплуатации, восстановить НДС, ранее правомерно принятый к вычету, в части, приходящейся на остаточную стоимость этого основного средства, как требуют контролирующие органы? На мой взгляд, подобные требования контролирующих органов противоречат действующему налоговому законодательству.

Перечень случаев восстановления НДС установлен п. 3 ст. 170 НК РФ. Данный перечень является закрытым и не содержит такого основания для восстановления НДС, как списание основного средства до истечения срока его полезного использования по каким-либо причинам.

Заключение

Кратко подведем итоги:

  1. Пострадавшему в любом случае обязаны компенсировать ущерб. По ОСАГО – лишь в ограниченных пределах, а по КАСКО ущерб, нанесенный ТС и здоровью покроется полностью.
  2. Требовать компенсацию за моральный ущерб нет смысла.
  3. После ДТП необходимо действовать в соответствии с установленными правилами.
  4. Чтобы выплата была максимальной, требуется приложить усилия. Разумеется, в рамках закона.
  5. Если страховая не платит, на нее можно найти управу.

Возмещение ущерба через суд

Поскольку сумма страхового возмещения ограниченна, она не всегда покрывает убытки, понесенные потерпевшей стороной. В этом случае разницу между суммой страхового возмещения и фактическим размером ущерба потерпевшей стороны обязан компенсировать виновник аварии. Основанием является ст. 1072 Гражданского кодекса.

Чтобы получить такую компенсацию, потерпевшей стороне нужно обратиться в суд. В подобной ситуации виновной стороне придется не только выплатить разницу между величиной страхового возмещения и фактическим размером ущерба, но и оплатить судебные издержки потерпевшей стороны. Это следует из п. 1 ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса РФ, согласно которому участники дела оплачивают судебные расходы пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

В налоговом учете затраты на возмещение ущерба и уплату госпошлины учитываются виновной стороной в составе внереализационных расходов в том периоде, в котором вынесено решение суда (пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ). Об этом говорится в Письме Минфина России от 16.10.2009 N 03-03-06/1/668. Суммы, полученные в возмещение ущерба по решению суда, учитываются потерпевшей стороной во внереализационных доходах в соответствии с п. 3 ст. 250 НК РФ.

В налоговую базу по НДС названные выше суммы не включаются, поскольку они не связаны с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).

Пример 4. Воспользуемся условиями примеров 1 и 3. Напомним, что ООО «Вест» является потерпевшей стороной в дорожно-транспортном происшествии. Организация получила страховое возмещение от компании «Ресо-гарантия» в сумме 120 000 руб., а отремонтировала автомобиль за 177 000 руб. Поскольку суммы страхового возмещения оказалось недостаточно для оплаты ремонта автомобиля, ООО «Вест» обратилось с исковым заявлением в суд.

Суд полностью удовлетворил исковые требования ООО «Вест». По решению суда ООО «Норд» обязано выплатить ООО «Вест» 57 000 руб. и возместить затраты по уплате госпошлины в размере 1740 руб.

В налоговом учете ООО «Норд» сумма, выплаченная в возмещение ущерба (57 000 руб.) и госпошлины (1740 руб.), будет отражена в составе внереализационных расходов.

ООО «Вест» полученные суммы учтет как внереализационные доходы.

Справка. Документы для обращения в суд

Разбитое авто

Для обращения в арбитражный суд с иском о возмещении убытков, причиненных в результате ДТП, организации необходимо иметь документы, обязательные при оформлении такого рода исков. Итак, к исковому заявлению прилагаются:

  • протокол осмотра технического состояния транспорта, составленный на месте происшествия сотрудниками дорожно-патрульной службы;
  • документ, устанавливающий виновника ДТП (справка ГИБДД, постановление об отказе в возбуждении уголовного дела или его прекращении, приговор суда);
  • доказательства письменного вызова ответчика для осмотра поврежденной машины;
  • двусторонний акт осмотра, составленный в пункте автотехнической экспертизы;
  • калькуляция стоимости восстановительного ремонта автомашины (учитывающая стоимость ремонтных работ и запчастей, подлежащих замене);
  • справка о страховом возмещении ущерба (при наличии договора страхования).

Если до момента обращения в суд организация осуществила ремонт автомобиля, то в суд необходимо представить документы, подтверждающие этот факт.

Регрессные требования к работнику.

 На возмещении ущерба потерпевшему работодателем правоотношения работника и работодателя (в части возмещения вреда, причиненного в результате ДТП) не заканчиваются, так как работодатель в силу п. 1 ст. 1081 ГК РФ имеет право обратного требования (регресса) к работнику.

Однако вернуть всю сумму, как правило, не получается. Это связано с тем, что работник может заявить ходатайство о снижении размера ущерба в силу ст. 250 ТК РФ.

Следует отметить, что суд вправе снизить размер ущерба, подлежащего взысканию с работника, только при наличии доказательств соответствующей степени вины и сложного материального положения работника. В судебной практике в качестве таких обстоятельств признаются наличие на иждивении несовершеннолетних детей и супруги, находящийся в отпуске по уходу за ребенком (Определение Московского городского суда от 12.10.

2010 №33-32075), неосторожная форма вины и инвалидность работника (решение Полесского районного суда Калининградской области), наличие на иждивении двух студентов, обучающихся на платных отделениях учебных заведений, отсутствие личного подсобного хозяйства (решение Брединского районного суда Челябинской области).

Данные обстоятельства должны быть подтверждены (справки, договоры), в противном случае суд откажет в удовлетворении соответствующего ходатайства.

Пример 5.

Санкт-Петербургский городской суд в Определении от 10.08.2009 №10751 указал, что при отсутствии надлежащих письменных доказательств сложного материального положения работника (отсутствие собственности, сведения о среднем заработке) и установлении факта оплаты работником обучения в институте вывод суда первой инстанции о наличии оснований для снижения размера подлежащего взысканию ущерба, причиненного в результате ДТП, не может быть признан обоснованным.

Нередко виновником ДТП является водитель организации, управляющий служебным автомобилем. На основании ст. 1068 ГК РФ организация-работодатель должна возместить вред, причиненный работником при исполнении им трудовых (служебных, должностных) обязанностей третьей стороне — организации или физическому лицу. Иными словами, данная компания обязана компенсировать убытки стороне, пострадавшей в ДТП.

Указанное правило действует не только в отношении лиц, связанных с работодателем трудовым договором, но и тех, которые выполняют работу на основании гражданско-правовых договоров. Но только при условии, что эти лица действовали по заданию соответствующего юридического лица. Как следует из ст. 1081 ГК РФ, лицо, возместившее ущерб, причиненный другим лицом (например, работником, выполнявшим служебные обязанности), имеет право обратного требования (регресса).

Таким образом, организация может потребовать возмещения произведенных расходов со своего работника — виновника ДТП. При этом он должен будет возместить прямой действительный ущерб (за поврежденный автомобиль компании) и сумму возмещения ущерба, которая была выплачена пострадавшей стороне. Взыскивать с водителя недополученный из-за аварии доход работодатель не имеет права. Об этом говорится в ст. 238 ТК РФ.

Примечание. Работник обязан возместить работодателю причиненный ему прямой действительный ущерб. Неполученные доходы (упущенную выгоду) взыскать с работника нельзя (ст. 238 ТК РФ).

По распоряжению работодателя с работника можно взыскать сумму, не превышающую его среднемесячный заработок (ст. 241 ТК РФ). В этом случае достаточно издать приказ о возмещении ущерба в порядке регресса. Если же размер ущерба превышает его среднемесячный заработок, то взыскать сумму ущерба можно либо на основании соглашения с работником о добровольном возмещении убытков, либо по решению суда.

Общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы, в том числе по распоряжению работодателя или по решению суда, не может превышать 20% (ст. 138 ТК РФ). При удержании сумм по нескольким исполнительным документам за работником должна быть сохранена половина заработной платы.

В налоговом учете суммы ущерба, возмещаемые работником организации-работодателю, отражаются во внереализационных доходах на основании п. 3 ст. 250 НК РФ. Об этом говорится в Письме Минфина России от 16.10.2009 N 03-03-06/1/668.

В налоговую базу по НДС указанные денежные средства не включаются как средства, не связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).

Пример 5. Воспользуемся условием примеров 1 и 4. Напомним, что водитель автомобиля FORD FOCUS, принадлежащего ООО «Норд», был признан виновником аварии. Допустим, данный автомобиль застрахован только по договору ОСАГО в страховой компании «Ингосстрах». В соответствии с соглашением о добровольном возмещении ущерба между ООО «Норд» и водителем, виновным в ДТП, с последнего взыскивается сумма возмещения в размере 58 740 руб., выплаченная ООО «Вест» (пострадавшему лицу) по решению суда.

Указанному сотруднику ежемесячно начисляется зарплата в размере 34 483 руб. После удержания НДФЛ к выплате причитается 30 000 руб. (34 483 руб. — 34 483 руб. x 13%).

Значит, ежемесячно с водителя будет удерживаться сумма 6000 руб. (30 000 руб. x 20%). В налоговом учете ООО «Норд» эту сумму включает во внереализационные доходы.

Работодатель может полностью или частично отказаться от финансовых претензий к виновному в аварии сотруднику-водителю, учитывая обстоятельства происшествия (ст. 240 ТК РФ). Кроме того, в некоторых случаях работник освобождается от материальной ответственности. Например, если ущерб возник из-за обстоятельств непреодолимой силы, необходимой обороны и т.п. (ст. 239 ТК РФ).

, , ,
Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector